Відокремлений підрозділ (друге місце діяльності): ПДФО до місцевого бюджету і до

Крок 1. Місце діяльності у картці організації

Організації → картка → вкладка «Податкові рахунки» → таблиця «Місця діяльності (відокремлені підрозділи)» → «+ додати місце діяльності».

Що заповнити в рядку:

• Назва (тип обʼєкта з 20-ОПП) — так, як обʼєкт названо у вашій формі 20-ОПП: «ЗЕМЕЛЬНА ДІЛЯНКА», «МАГАЗИН», «ОФІС». Саме цей текст іде у рядок 033 «Відокремлений підрозділ» додаткового розрахунку.
• Код 20-ОПП — код типу обʼєкта з графи 3 форми 20-ОПП (наприклад 254 — земельна ділянка, 321 — магазин, 681 — офіс). Необовʼязково, лише для довідки.
• КАТОТТГ — код громади, де розташоване місце. Можна вписати руками з витягу або натиснути «підібрати» і знайти населений пункт у кодифікаторі. Цей код іде у рядок 032 шапки додаткового розрахунку (у додатку 4ДФ рядок 032 лишається з кодом головної організації — так приймає ДПС).
• Отримувач ПДФО, код отримувача, IBAN — реквізити рахунку місцевого бюджету тієї громади (беруться з реквізитів вашої ДПІ). Саме на цей рахунок піде окрема платіжка ПДФО.
• Призначення платежу (шаблон) — за потреби; якщо порожньо, береться шаблон ПДФО організації.

Місць може бути кілька. Видалити місце, до якого привʼязані працівники, система не дасть — спершу переведіть їх на інше місце.

Крок 2. Привʼязка працівника

Кадри → картка працівника → поле «Місце діяльності» (зʼявляється, коли в організації є хоча б одне місце). За замовчуванням — «основне місце (організація)». Оберіть підрозділ і збережіть.

З цього моменту всі нарахування цього працівника (зарплата, відпускні, лікарняні, компенсація при звільненні) записують його ПДФО у борг перед бюджетом окремо по місцю. Це видно у документі перерахування податків (див. крок 3).

Крок 3. Перерахування податків: окрема платіжка ПДФО по місцю

У документі «Перерахування податків ЗП» при заповненні з виплати або з нарахувань за період ПДФО розкладається на рядки:

• «ПДФО» — за працівників основного місця, отримувач — з картки організації;
• «ПДФО · ЗЕМЕЛЬНА ДІЛЯНКА» — за працівників місця, отримувач — з рядка місця (під назвою податку синім показано назву підрозділу).

Військовий збір і ЄСВ лишаються одним рядком кожен. Після проведення «ще дії → створити платіжні інструкції» дає окрему платіжку на кожен рядок, тобто ПДФО підрозділу піде на рахунок його громади окремою платіжкою.

Якщо додаєте рядок вручну через «створити рахунок», у списку рахунків організації є пункти «ПДФО · назва місця» — оберіть його, і рядок отримає реквізити місця.

Крок 4. Два Податкових розрахунки за місяць

Звітність → Податковий розрахунок → «+ Створити». Коли в організації є місця діяльності, у формі створення зʼявляється поле «За відокремлений підрозділ».

• Основний розрахунок (поле порожнє): Д1 і Д5 — по всіх працівниках, бо ЄСВ сплачується за основним місцем; 4ДФ — без працівників відокремлених підрозділів.
• Розрахунок за підрозділ (обрано місце): додаток лише 4ДФ з працівниками цього місця; у 4ДФ заповнюються і ПДФО, і військовий збір (збір при цьому платиться за основним місцем — це нормально, так вимагає форма). У шапці: рядок 032 — КАТОТТГ місця, рядок 033 — назва місця, «подається до» — ваша ДПІ, як і в основному; у додатку 4ДФ рядок 032 — код головної організації. Розділ I (ЄСВ), чисельність і ознака платника ЄСВ лишаються порожніми.

Номер розрахунку в місяці спільний: основний — №1, за підрозділ — №2 (і далі, якщо місць кілька). Обидва підписуються і відправляються через Кабінет ДПС як звичайно; у списку розрахунків є колонка «Підрозділ».

Типові питання

У нас ФОП з магазином в іншому місті. Треба заводити місце? Ні. Для ФОП ПДФО із зарплати працівників сплачується за податковою адресою самого підприємця, окремого розрахунку за підрозділ не подають. Механізм у системі доступний лише юрособам.

Працівник перейшов з підрозділу в головний офіс посеред місяця. Змініть місце у картці. Нарахування, проведені після зміни, підуть за новим місцем; уже проведені — за старим. Якщо треба перерозподілити — розпровести і провести нарахування заново.

Чи потрібно щось міняти у вже поданих розрахунках, коли додаємо місце? Ні. Місце впливає лише на нові нарахування і нові розрахунки.

Куди подавати додатковий розрахунок — до ДПІ за місцем підрозділу? У системі він формується на ту саму ДПІ, що й основний (так само роблять типові програми звітності); ДПС розподіляє за КАТОТТГ у рядку 032. Якщо ваша ДПІ вимагає інакше — назву органу у формі можна виправити вручну перед відправкою.