Рахунки обліку необоротних активів

Для чого ця сторінка

Тут організація задає свої рахунки обліку необоротних активів: рахунок обліку малоцінки (МШП / МНМА) і, за потреби, свої рахунки активу і зносу для окремих груп основних засобів і нематеріальних активів. Нижче на сторінці — перелік карток, у яких рахунок відрізняється від того, що діяв би за замовчуванням. Сторінка відкривається з меню «Необоротні активи» → «Налаштування» → «Рахунки обліку НА».

Що на сторінці

Заголовок «Рахунки обліку НА» і праворуч кнопка «зберегти» — записує все, що змінено на сторінці. Кнопка неактивна, доки не обрано організацію. Після збереження зʼявляється напис «✓ Збережено», а при помилці — червоний текст із причиною.

Організація — список під заголовком («— організація —»). Спершу підставляється організація за замовчуванням із шапки. Без обраної організації сторінка показує лише «Оберіть організацію.»

Під списком — підказка про порядок підбору рахунку при проведенні: картка активу → ці налаштування → платформенна група → типовий. Порожнє поле означає, що діє наступний рівень.

Малоцінка (МШП / МНМА)

• «Рахунок обліку активу» (типово 22) — рахунок, на якому числиться малоцінка. Він іде в проводки введення в експлуатацію і списання малоцінки, якщо в картці свій рахунок не вказаний.
• «Рахунок витрат за замовчуванням» (типово 92) — з цим рахунком порівнюються картки малоцінки в таблиці «Картки з нестандартними рахунками». Нова картка малоцінки цього значення не отримує: вона відкривається з рахунком витрат 92, і рахунок витрат обирають у самій картці.

Групи ОЗ / НМА — перебивка рахунків організації

Таблиця всіх груп основних засобів і нематеріальних активів:

Колонка	Що означає
«Вид»	ОЗ або НМА
«Група»	назва групи
«Стандарт (актив / знос)»	рахунок активу і рахунок зносу, які група має за замовчуванням
«Рахунок активу»	ваш рахунок активу для всіх карток цієї групи в організації
«Рахунок зносу»	ваш рахунок зносу для всіх карток цієї групи

Порожнє поле показує сірим стандартний рахунок — він і діє. Впишіть код, щоб замінити його для цієї групи. Щоб повернути стандарт, очистіть поле і натисніть «зберегти».

Рахунку витрат на амортизацію тут немає: його обирають у картці кожного активу, на вкладці «Рахунки обліку».

Картки з нестандартними рахунками

Перелік карток, у яких рахунок відрізняється від того, що діяв би без картки (налаштування організації, далі — група, для малоцінки — 22 і 92). Найчастіше це картки, перенесені з 1С. Це не помилка, а підказка: перевірте, чи так задумано. Поруч із заголовком у дужках — кількість таких рядків, і відбір за видом: «Усі види», «Основні засоби (ОЗ)», «Нематеріальні активи», «МШП / МНМА».

Колонка	Що означає
(без назви)	позначка «I» — картку перенесено з 1С
«Вид»	ОЗ, НМА або МШП/МНМА
«Інв. №», «Назва»	інвентарний номер і назва з картки
«Поле»	рахунок активу, рахунок зносу або рахунок витрат
«У картці»	рахунок, указаний у картці
«Дефолт»	рахунок, що діяв би без картки

Для основних засобів і нематеріальних активів порівнюються рахунок активу і рахунок зносу; для малоцінки — рахунок активу і рахунок витрат. Клік по рядку відкриває картку активу. Якщо нестандартних карток немає — напис «Немає — всі картки за дефолтами.»

Спершу показано до 200 рядків. Кнопка «показати ще» (у дужках на ній — скільки рядків показано з усіх) додає ще 200, але не більше 500 разом; на межі вона неактивна з підказкою «Показано максимум 500 — звузьте фільтром виду».

Як працювати

1. Оберіть організацію під заголовком.
2. Для малоцінки впишіть свій «Рахунок обліку активу», якщо організація веде її не на 22.
3. У таблиці груп заповніть лише ті рядки, де організація веде облік не на стандартному рахунку. Решту лиште порожніми.
4. Натисніть «зберегти».
5. Перегляньте «Картки з нестандартними рахунками»: клік по рядку відкриває картку, де рахунок можна виправити або очистити.

Записується весь набір одразу: рядок групи, у якому обидва поля порожні, після збереження видаляється з налаштувань.

Що змінюється в обліку

Сама сторінка проводок не робить. Налаштування визначають рахунки в проводках документів по активах, якщо в картці активу свій рахунок не вказаний:

• введення в експлуатацію: Дт рахунок активу — Кт 152 (нематеріальні активи — 154); для малоцінки Дт рахунок витрат із картки — Кт рахунок обліку малоцінки;
• амортизація (крок закриття місяця): Дт рахунок витрат із картки — Кт рахунок зносу;
• модернізація: Дт рахунок активу — Кт рахунок витрат рядка документа;
• списання: Дт рахунок зносу і 976 — Кт рахунок активу; для малоцінки — Дт рахунок витрат — Кт рахунок обліку малоцінки на несписану частину вартості;
• продаж основного засобу через реалізацію — списання зносу і залишкової вартості з рахунку активу.

Зміна налаштувань діє на документи, проведені після неї. Уже проведені документи лишаються зі своїми рахунками, доки їх не розпровести і провести знову.

Типові ситуації

• «зберегти» неактивна — не обрано організацію.
• «Рахунок не знайдено у плані рахунків: …» — вписаного коду немає в плані рахунків. Вписуйте код субрахунку так, як у плані (наприклад, 104, 1041), без крапок і пробілів.
• Налаштування змінили, а в проводці старий рахунок — або в картці активу вказано свій рахунок (він сильніший за налаштування; очистіть його на вкладці «Рахунки обліку» картки), або документ проведено до зміни — розпроведіть і проведіть його знову.
• Актив уже введено в експлуатацію, а рахунок змінили — сальдо лишається на попередньому рахунку. Розпроведіть і проведіть введення заново або перенесіть сальдо бухгалтерською довідкою, інакше старий рахунок не закриється.
• Нова картка малоцінки має рахунок витрат 92, хоча в налаштуваннях інший — так і є: «Рахунок витрат за замовчуванням» у нову картку не підставляється. Оберіть рахунок витрат у картці на вкладці «Рахунки обліку».
• Картка у переліку нестандартних, хоча все правильно — перелік лише підказує, де рахунок не збігається з типовим. Нічого робити не треба, якщо так задумано.