Списання необоротних активів

Для чого ця сторінка

Документ «Списання» виводить з обліку основні засоби, нематеріальні активи і малоцінку: через знос, поломку, втрату чи з іншої причини. Проведення закриває накопичений знос, залишкову вартість відносить на витрати, а актив отримує стан «Списано» і більше не амортизується.

Сторінка відкривається з меню «Необоротні активи» → «Дії» → «Списання». З картки активу — дія «списання» в «Повʼязаних діях»: новий документ відкривається вже з цим активом. Документ списання також створюється автоматично (чернеткою) при проведенні документа «Інвентаризація ОЗ», якщо в ньому є активи з позначкою «відсутнє».

Список документів

Заголовок — «Списання активів», праворуч — кнопка «+ Новий документ».

Рядок відборів: «Усі організації» (поки не змінювали — організація за замовчуванням із шапки), статус («Усі статуси», «Проведені», «Чернетки»), дати «з — по» (порожні — період за замовчуванням із шапки).

Колонки: «№» (з позначкою «I» для перенесених з 1С), позначка проведення (зелена галочка — проведено, червона — не проведено, сіра з рискою — перенесено з 1С і не проводиться за задумом), вкладення (скріпка), «Підпис» (якщо в організації увімкнено контроль підписання), «Дата» (дата і час), «Організація», «Причина» (коротко: знос, поломка, втрата, інше), «Позицій».

Кнопок дій у рядках немає — документ відкривається подвійним кліком. Видалені документи у списку не показуються. Сортування і колонки — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Заголовок нового документа — «Нове списання», збереженого — «Списання» з номером. Три пронумеровані блоки, права колонка і нижня плашка; загальне — у статті «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки».

1. Основні дані

• «Організація» (обовʼязково) — лише організації, де ви маєте право створювати списання. Зміна організації очищає таблицю активів.
• «Дата» (обовʼязково) — дата списання і проводок.
• «Причина» — «зношення / моральне старіння» (за замовчуванням), «поломка», «втрата / нестача», «інше». Причина друкується в акті, на проводки не впливає.
• «Деталі причини» — пояснення; обовʼязкове, якщо обрано «інше».

Організацію і дату можна змінити лише до першого збереження. Номер присвоюється автоматично.

2. Активи

Кнопка «+ додати активи» (неактивна, поки не обрано організацію: «Спершу оберіть організацію») відкриває вікно «Вибір активів»: відбори «Пошук (назва / інв. №)», «Вид активу», «Підрозділ», «МВО (працівник)»; колонки «Вид», «Інв. №», «Назва», «Підрозділ», «МВО», «Первісна». Клік по рядку ставить галочку, «додати обрані» додає позначені. У вікні — активи в станах «В експлуатації», «На складі (не введено)», «На консервації», «У тривалому ремонті»; списані, продані й уже додані не показуються.

Колонки таблиці:

Колонка	Що означає
«№»	номер рядка
«Вид»	«ОЗ», «НМА» або «МШП/МНМА»
«Актив»	інвентарний номер і назва
«Первісна»	первісна вартість з картки
«Знос»	для ОЗ і НМА — накопичений знос з картки; для малоцінки — уже списана частина вартості
«Залишкова»	первісна мінус знос
«×»	видаляє рядок

Суми не редагуються: вони беруться з картки в момент додавання активу в документ. Якщо після цього нарахували амортизацію, видаліть рядок «×» і додайте актив знову.

3. Коментарі та вкладення

Поле «Коментар» (друкується в акті) і файли документа — див. «Вкладення: файли до документів і карток».

Права колонка

• «Заповнення документа» — організація, дата, «Деталі причини» (лише для «інше») і хоча б один актив.
• «Повʼязані дії» у цього документа немає.
• «Звʼязані документи» — тут видно інвентаризацію, з якої створено списання. Також «Історія документа» — після першого збереження.

Рядок статусу і плашка дій

У рядку назви — позначка «проведено» / «не проведено» і кнопка «дт-кт» з проводками.

Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «провести» / «розпровести», «видалити», «друк».

• «зберегти» і «провести» неактивні, поки немає організації, рядків або «Деталі причини» при «інше».
• На новому документі «провести» зберігає і проводить одразу; «видалити» і «друк» неактивні («Спершу збережіть документ»).
• На проведеному поля закриті, «зберегти» неактивна, кнопки «видалити» немає — спершу розпроведіть.

Друк

Кнопка «друк» (після збереження) відкриває «Акт списання основних засобів» з номером і датою: назва організації, «Причина списання» з деталями і коментарем, таблиця «№», «Інв. №», «Найменування», «Первісна вартість», «Знос», «Залишкова вартість» з рядком «Разом», місця для підписів «Голова комісії» і «МВО». Кнопки сторінки форми — у статті «Друкована форма: друк, PDF і підпис ключем».

Як оформити

1. Спершу нарахуйте амортизацію за місяці до списання — крок «Амортизація» на сторінці «Закриття місяця». Знос у документ береться з картки, тож без цього він буде меншим, а витрати — більшими.
2. Відкрийте «Необоротні активи» → «Списання» → «+ Новий документ» (або дію «списання» в картці активу).
3. Перевірте організацію і дату (після збереження вони не змінюються), оберіть «Причина», для «інше» заповніть «Деталі причини».
4. Натисніть «+ додати активи», позначте активи і натисніть «додати обрані». Перевірте «Знос» і «Залишкова».
5. Натисніть «провести», перевірте проводки кнопкою «дт-кт».
6. «друк» — акт для підписів комісії.

Відсутні за інвентаризацією. Після проведення документа «Інвентаризація ОЗ» з активами «відсутнє» зʼявляється чернетка списання з номером на кшталт INV-12-WO, причиною «втрата / нестача» і поясненням у «Деталі причини». Знайдіть її в списку, перевірте і проведіть.

Що змінюється в обліку

Актив	Проводка	Сума
Основний засіб	Дт 131 — Кт 10x	накопичений знос
Основний засіб	Дт 976 — Кт 10x	залишкова вартість
Нематеріальний актив	Дт 133 — Кт 12x	накопичений знос
Нематеріальний актив	Дт 976 — Кт 12x	залишкова вартість
Малоцінка	Дт рахунок витрат з картки — Кт 22	ще не списана частина вартості

• Рахунки активу і зносу беруться з картки, налаштувань «Рахунки обліку НА» або групи активу.
• Якщо знос нульовий — першої проводки немає; якщо актив повністю замортизований — другої.
• Для малоцінки з методом «50/50» проводка списує другу половину вартості; для «100% при введенні» проводки немає — вартість уже в витратах.
• Причина списання на рахунки не впливає: залишкова вартість завжди йде на 976.

Актив отримує стан «Списано», більше не амортизується і не пропонується в інших документах. Документ видно на вкладці «Документи» картки.

«розпровести» видаляє проводки і повертає активу стан «В експлуатації» — навіть якщо до списання він був на консервації чи на складі. Для малоцінки після розпроведення картка й далі показує вартість списаною, і повторне проведення не зробить проводку на решту — не розпроводьте таке списання без потреби, а якщо це вже сталося, зверніться до підтримки.

Чому документ може не зберігатись чи не проводитись

• Неактивні «зберегти» і «провести» — не обрано організацію, немає рядків або при причині «інше» не заповнено «Деталі причини».
• Не можна змінити дату чи організацію — вони змінюються лише до першого збереження. Видаліть чернетку і створіть новий документ.
• Дата під забороною змін — «Період захищено від змін: дата заборони — …». Дату пересувають на сторінці «Закриття місяця».
• Документ проведено — змінити можна лише після «розпровести».
• Немає права на створення чи проведення списань у цій організації.

Зверніть увагу: сервіс не перевіряє при проведенні, чи актив уже списано або продано іншим документом. Не створюйте дві чернетки списання з тим самим активом. Актив у стані «На складі (не введено)» вікно підбору пропонує, але проводки списують його з рахунку основних засобів, хоча вартість такого активу ще на рахунку капітальних інвестицій, — перевірте проводки кнопкою «дт-кт».

Списання, перенесені з 1С

Перенесені з 1С списання мають позначку «I», у документі — напис «Документ імпортовано з 1С: його проводки вже зайшли довідкою, стан активу — з журналу подій. Проведення тут вимкнено, щоб не задвоїти Дт-Кт.» Поля закриті, кнопки «провести» немає. У списку такі документи мають сіру відмітку, якщо їхні проводки перенесено окремою довідкою.