Журнал амортизації

Для чого ця сторінка

Журнал показує амортизацію основних засобів і нематеріальних активів: скільки нараховано за період по кожному активу, який знос і залишкова вартість на початок і кінець, що списано при вибутті. Відомість можна побудувати за період або за обраними документами нарахування і роздрукувати.

Нараховувати тут нічого не треба і кнопки «нарахувати» немає. Амортизацію нараховує крок «нарахування амортизації» на сторінці «Закриття місяця»: він створює і проводить документ «Нарахування амортизації» за місяць. Журнал показує ці документи і проводки амортизації, перенесені з 1С бухгалтерськими довідками.

Що на сторінці

Заголовок «Журнал амортизації необоротних активів», праворуч кнопка «друкувати» — неактивна, доки відомість не сформована або в ній немає рядків.

Рядок параметрів:

• організація («— організація —») — спершу організація за замовчуванням із шапки; при переході з картки активу — його організація. Без неї сторінка просить «Оберіть організацію.»
• вид активу: «ОЗ + НМА», «Основні засоби» або «Нематеріальні активи». Малоцінки тут немає.
• перемикач режимів «за період» / «за документами».

Режим «за період»

• дати «з — по». Порожні — діє період за замовчуванням із шапки, а якщо його немає — з 1 січня поточного року по сьогодні;
• актив — поле з пошуком «актив: усі (пошук за назвою / інв. №)», «×» поруч скидає відбір;
• кнопка «сформувати» (неактивна без організації) будує відомість.

Режим «за документами»

• свої дати «з — по» — період документів нарахування за місяцем нарахування;
• актив — «актив: усі (документи, що нараховували по ньому)»: лишаються тільки документи, які нараховували саме по цьому активу, а в колонці суми — сума саме по ньому;
• «сформувати» показує список документів.

Над списком — «Документів:» з кількістю і або підказка «відмітьте документи — відомість нижче побудується за ними», або скільки обрано і посилання «зняти всі». Колонки списку:

Колонка	Що означає
(галочка)	відібрати документ у відомість
«I»	бухгалтерська довідка з проводками 1С (закриття місяця)
«Період»	місяць нарахування
«№», «Дата»	номер і дата документа
«Сума амортизації»	нараховано документом (або по обраному активу)
«Активів»	скільки активів амортизовано документом; у довідок 1С — «—»
«Пропущено»	скільки активів в експлуатації документ пропустив (повністю замортизовані, без строку тощо)

У списку лише проведені документи. Подвійний клік по довідці з 1С відкриває її з проводками. Документ «Нарахування амортизації», створений закриттям місяця, з журналу не відкривається — його суми по активах видно у відомості, якщо відмітити документ галочкою.

Позначте один чи кілька документів — під списком зʼявиться відомість лише за ними. Її період — від першого до останнього місяця обраних документів.

Відомість амортизації

Над таблицею — організація, період, кількість обраних документів, актив (якщо обраний) і кількість рядків. Колонки:

Колонка	Що означає
«Актив»	інвентарний номер і назва
«Метод»	метод амортизації з картки
«Введено», «Знято»	дата введення в експлуатацію і дата вибуття (списання чи продаж)
«МВО», «Підрозділ»	з картки
«Первісна»	первісна вартість за карткою зараз
«На початок», «Зміна», «На кінець»	вартість на початок періоду, її зміна модернізацією за період, вартість на кінець
«Залишкова»	вартість на кінець мінус знос на кінець
«Аморт. на початок»	накопичений знос на початок періоду
«Аморт. за період»	нараховано за період
«Погашення»	знос, списаний за період при вибутті активу
«Аморт. на кінець»	накопичений знос на кінець періоду

Нульові суми не показуються. Актив, введений у самому періоді, має нулі на початок. Не потрапляють активи, введені після кінця періоду, і ті, що вибули до його початку. Під таблицею — рядок «Разом:» з підсумками по всіх рядках відомості, а не лише видимих.

Сортування за колонками і налаштування колонок — як в усіх списках, див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

«друкувати» друкує «Відомість амортизації необоротних активів» з усіма рядками і підсумком «Разом» — незалежно від того, скільки рядків видно на екрані.

Як працювати

Відомість за період

1. Оберіть організацію і, за потреби, вид активу.
2. У режимі «за період» задайте дати і, за потреби, один актив.
3. Натисніть «сформувати». Нові дати чи актив діють після повторного «сформувати».
4. «друкувати» — для паперової відомості.

Що нарахувало закриття конкретного місяця

1. Перемкніть на «за документами», задайте період і натисніть «сформувати».
2. Відмітьте галочкою документ потрібного місяця — нижче зʼявиться відомість за ним.

Амортизація одного активу

У картці активу — дія «журнал амортизації» (відкриває журнал з організацією і видом), далі оберіть актив у полі пошуку і сформуйте.

Що змінюється в обліку

Сторінка лише показує дані і нічого не проводить.

Документ «Нарахування амортизації», який створює закриття місяця, робить проводки:

Проводка	Сума
Дт рахунок витрат із картки (23, 91, 92, 93 чи 94) — Кт рахунок зносу (131 для ОЗ, 133 для НМА або свій з картки чи налаштувань)	місячна амортизація активу

Накопичений знос у картці зростає, залишкова вартість зменшується, лічильник «Періодів амортизації» збільшується на один.

Разом з бухгалтерською сумою кожен рядок документа зберігає податкову амортизацію місяця (за параметрами блоку «Податковий облік» картки: податковий строк не менший за мінімальний для групи, податкова первісна вартість, прискорена амортизація) і збільшує накопичену податкову амортизацію картки. Проводок вона не робить — її читає додаток АМ декларації з податку на прибуток. Якщо бухгалтерський строк уже вичерпано, а податковий довший, документ містить рядок лише з податковою сумою (без проводки).

Амортизацію отримують ОЗ і НМА зі статусом «В експлуатації», введені до першого числа місяця нарахування і ще не повністю замортизовані. Законсервовані, у тривалому ремонті, невведені, списані й продані — не амортизуються. В останній місяць нараховується рівно залишок до ліквідаційної вартості.

Типові ситуації

• «сформувати» неактивна — не обрано організацію.
• Відомість порожня в режимі «за документами» — не відмічено жодного документа.
• Амортизації за місяць немає — закриття місяця за цей місяць не запускали, або актив введено в цьому ж місяці, він не в експлуатації чи вже повністю замортизований.
• Активу немає у відомості — він введений після кінця періоду, вибув до його початку, це малоцінка, або обрано інший вид активу.
• Нараховано двічі за місяць? Ні: повторний запуск закриття за той самий місяць не створює другий документ амортизації.
• У «за документами» залишки зносу виглядають дивно — колонки «Аморт. на початок» і «Аморт. на кінець» у цьому режимі враховують лише обрані документи. Для залишків зносу на дату користуйтеся режимом «за період»; у режимі «за документами» дивіться «Аморт. за період».
• Не відкривається документ нарахування — так і має бути; відкриваються лише довідки з 1С.