Коригування боргу

Для чого ця сторінка

Документ змінює заборгованість з контрагентами без руху грошей — коли борг гаситься не оплатою, а іншим способом: взаємозаліком, переносом на іншого контрагента чи договір, списанням. Каса і банк не зачіпаються. Меню «Бухгалтерія» → «Коригування боргу».

Список документів

Заголовок «Коригування боргу / Взаємозалік» з кількістю документів, праворуч «+ Новий документ».

Відбори під заголовком:

• «Усі організації» — організація; поки ви її не змінювали, діє організація за замовчуванням із шапки;
• «контрагент (усі)» — показує документи, де контрагент є в будь-якій стороні будь-якого рядка;
• «Усі типи» — «Взаємозалік», «Перенос боргу», «Списання боргу», «Списання з 071»;
• дати з … по … — на старті беруться з періоду за замовчуванням у шапці.

Колонки: «№» (синя «I» — документ перенесено з 1С), «Дата», «Організація», «Тип», «Контрагент» (дебітор першого рядка, якщо його немає — кредитор), «Сума заліку» (сума всіх рядків), іконки проведення і вкладень. Праворуч у рядку — «скопіювати» (два аркуші) і «×» (видалити; у проведеного неактивне). Документ відкривається подвійним кліком. Позначені на видалення документи в списку не показуються. Сортування і колонки — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Заголовок — «Нове коригування боргу — …» або «Коригування боргу № … — …» з назвою типу. Пронумеровані блоки, праворуч — колонка документа (див. «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки»).

1. Основні дані

• *«Організація » — у новому документі лише організації, де у вас є право на ручні операції (під полем видно «Показано … з … ваших організацій», якщо доступні не всі). Після збереження не змінюється.
• «№ документа» — порожнє поле при збереженні заповнюється наступним номером (підказка «буде: …»).
• *«Дата » — дата і час документа; на цю дату записуються проводки.
• «Тип коригування» — «Взаємозалік», «Перенос боргу», «Списання боргу», «Списання з 071 (строк давності)». Від типу залежать підказка над рядками, рахунки нового рядка і проводки. У збереженому документі з рядками тип не змінюється.
• «Підстава операції» — текст підстави (наприклад, «Акт звірки № 5 від …»); друкується у формі.

2. Параметри списання (лише для «Списання боргу»)

• «За рахунок резерву сумнівних боргів» — дебіторка списується не на витрати, а за рахунок створеного раніше резерву. Рахунок сам не змінюється: у колонці «Рах.» кредитора замініть 944 на рахунок резерву (зазвичай 381), хоча підказка біля галочки каже, що заміна відбувається сама.
• «Облік на забалансі (071) — для дебіторки» — після списання сума ще обліковується на забалансовому рахунку 071 (додаткова проводка Дт 071 — Кт 00). Для кредиторки не діє.

3. Рядки

Заголовок блоку — «Рядки: …» з назвою типу, кнопка «+ додати рядок» (на непроведеному). Над таблицею — підказка, як заповнювати саме цей тип.

Колонка	Що означає
«#»	номер рядка
«Дебітор (винен нам)»	контрагент першої сторони (вибір із пошуком)
«Договір»	договір цього контрагента; якщо договір один, підставляється сам
«Рах.»	рахунок розрахунків першої сторони (типово 361)
«Кредитор (винні ми)»	контрагент другої сторони
«Договір»	договір другої сторони
«Рах.»	рахунок другої сторони: 631 для взаємозаліку, 361 для переносу, 944 для списання
«Сума заліку»	сума рядка, більше нуля

«×» у кінці рядка видаляє його, під таблицею — «Усього:». Що означають сторони за типами:

• Взаємозалік — дебітор: хто винен нам (зазвичай 361), кредитор: кому винні ми (зазвичай 631). Це може бути той самий контрагент з різними договорами чи рахунками.
• Перенос боргу — «Дебітор» = звідки переносимо (його борг закривається), «Кредитор» = куди переносимо (у нього виникає такий самий борг). Рахунки зазвичай однакові.
• Списання боргу — у «Дебітор» контрагент і рахунок боргу (361, 377 для дебіторки; 631, 685 для прощеної кредиторки). У «Кредитор» продублюйте того самого контрагента і договір, а в «Рах.» — рахунок витрат чи доходу: 944 для безнадійної дебіторки, 717 для прощеної кредиторки (або рахунок резерву, якщо позначено «За рахунок резерву сумнівних боргів»).
• Списання з 071 — у «Дебітор» та сама пара контрагент і договір, що колись списувалась з позначкою обліку на 071; у «Кредитор» продублюйте її, рахунок — 071.

Підказки сальдо. Коли в обох сторонах заповнено контрагента, договір і рахунок, під рядками зʼявляється «Поточне сальдо:» кожної сторони («винні нам …», «ми винні …» або «нуль»). Для взаємозаліку під сумою є кнопка «= min: …» — підставляє меншу з двох заборгованостей.

Валютний борг (лише для списання). Під кожним рядком — «↳ Валютний борг (опц.):» з полями «Сума у валюті» і «Курсова різниця (грн, ± знак)». Якщо вказати курсову різницю, перед списанням проводиться її визнання, щоб довести борг до поточного курсу.

4. Коментарі та вкладення

«Коментар» і файли документа (див. «Вкладення: файли до документів і карток»).

Права колонка і нижня плашка

• «Заповнення документа» — обовʼязкові: організація, дата і хоча б один рядок.
• «Повʼязані дії» — лише «скопіювати» (новий документ з тими самими даними, своїм номером і сьогоднішньою датою; неактивна на незбереженому документі).
• «Історія документа», «Звʼязані документи» — як в усіх документах.
• Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «провести» (на проведеному — «розпровести»), «видалити», «друк». «провести» зберігає поточні зміни і проводить одразу, також на новому документі. На збереженому документі без рядків «провести» неактивне. На проведеному поля закриті. У рядку назви — «дт-кт» з проводками документа.

Друк

«друк» відкриває друковану форму за типом документа: «Акт зарахування зустрічних однорідних вимог» (з місцями для підписів сторін), «Акт переносу заборгованості», «Бухгалтерська довідка про списання заборгованості» або «Бухгалтерська довідка про списання з забалансу». У формі — реквізити організації, номер і дата, підстава, таблиця рядків і «Усього:». Кнопки внизу праворуч: «друкувати» і «зберегти в Excel».

Як оформити

Взаємозалік

1. «+ Новий документ», оберіть організацію, тип «Взаємозалік».
2. У рядку оберіть дебітора (хто винен нам) з договором і кредитора (кому винні ми) з договором, перевірте рахунки 361 і 631.
3. Подивіться «Поточне сальдо:» обох сторін і натисніть «= min: …» або впишіть суму.
4. «провести». Друкуйте «Акт зарахування зустрічних однорідних вимог» і підпишіть з контрагентом.

Списання безнадійної дебіторки

1. Тип «Списання боргу». У «Дебітор» — контрагент, договір і рахунок 361.
2. У «Кредитор» — той самий контрагент і договір, рахунок 944.
3. За потреби позначте «За рахунок резерву сумнівних боргів» (тоді рахунок кредитора — 381) і «Облік на забалансі (071) — для дебіторки».
4. Сума, «провести».

Прощена кредиторка — тип «Списання боргу», у «Дебітор» рахунок 631 (або 685), у «Кредитор» — той самий контрагент і договір, рахунок 717.

З акта звірки. У проведеному акті звірки з ненульовим сальдо в «Повʼязані дії» є «створити коригування боргу»: відкривається нове списання боргу з контрагентом, договором і сумою сальдо акта. Якщо сальдо на нашу користь, рахунок боргу — 361; якщо ми винні — 631, і тоді в колонці «Рах.» кредитора замініть 944 на 717.

Що змінюється в обліку

На кожен рядок проведення робить проводку і рух у взаєморозрахунках з контрагентами:

Тип	Проводка	Взаєморозрахунки
Взаємозалік	Дт 631 (кредитор) — Кт 361 (дебітор)	обидва борги зменшуються
Перенос боргу	Дт рахунок дебітора з контрагентом «куди» — Кт рахунок кредитора з контрагентом «звідки», наприклад Дт 361 Б — Кт 361 А	у джерела борг закривається, у отримувача виникає
Списання дебіторки	Дт 944 — Кт 361	борг контрагента закривається
Списання за рахунок резерву	Дт 381 — Кт 361	борг закривається
Прощена кредиторка	Дт 631 — Кт 717	борг закривається
Облік на забалансі (додатково)	Дт 071 — Кт 00	—
Списання з 071	Дт 00 — Кт 071	не змінюються

Рахунки беруться з колонок «Рах.» рядка; у таблиці — типові. Якщо в рядку списання вказано курсову різницю, перед основною проводкою додається: для дебіторки «+» — Дт 361 — Кт 714, «−» — Дт 945 — Кт 361; для кредиторки «+» — Дт 945 — Кт 631, «−» — Дт 631 — Кт 714.

«розпровести» видаляє проводки і рухи взаєморозрахунків документа.

Чому документ може не зберігатись чи не проводитись

• «Рядок …: не заповнено контрагент дебітора, договір дебітора…» — у кожному рядку обидві сторони мають мати контрагента і договір. Для списання кредитор — той самий контрагент і договір, що дебітор.
• Сума рядка 0 — сума має бути більшою за нуль (новий рядок додається з нулем). Сторінка покаже, у якому рядку: «Рядок 2, Сума: має бути більше 0». Так само — якщо в збереженому документі стерти «№ документа».
• «Документ не містить рядків» — додайте хоча б один рядок.
• «Рядок …: дебітор і кредитор збігаються…» (взаємозалік) або «…відправник і одержувач не можуть співпадати…» (перенос) — сторони мають відрізнятись контрагентом, договором або рахунком.
• «Не знайдено рахунок … у плані …» — у колонці «Рах.» вписано рахунок, якого немає в плані рахунків, або поле порожнє.
• «Спочатку розпровести документ для редагування» — проведений документ не змінюється.
• Дата під забороною змін — проводки з датою до дати заборони не записуються; дату заборони встановлюють на сторінці «Закриття місяця».
• Немає права на ручні операції в цій організації — новий документ не відкриється з попередженням, кнопки не спрацюють.

Сервіс не перевіряє, чи сума заліку не більша за борг: орієнтуйтесь на «Поточне сальдо:» і кнопку «= min: …».