Резерв сумнівних боргів
Документ нараховує резерв під дебіторку, яку навряд чи повернуть: у рядках — контрагент, договір, борг і відсоток резерву, проводка Дт 944 — Кт 381 з контрагентом і договором. Рядки можна заповнити всіма боржниками на дату документа. Сам борг на 361 не змінюється; списують його потім коригуванням боргу за рахунок резерву.
Для чого ця сторінка
Документ нараховує резерв сумнівних боргів — під дебіторську заборгованість, яку покупці навряд чи повернуть. Витрати визнаються заздалегідь, а сам борг лишається в обліку, доки його не спишуть. Меню «Бухгалтерія» → «Резерв сумнівних».
Список документів
Заголовок «Резерв сумнівних боргів» з кількістю документів, праворуч «+ Новий документ».
Відбори: «Усі організації» (поки ви її не змінювали, діє організація за замовчуванням із шапки) і дати з … по … (на старті — період за замовчуванням із шапки); «скинути» очищає дати.
Колонки: «№», «Дата», «Організація», «Сума резерву» (сума всіх рядків), іконки проведення і вкладень. Праворуч у рядку — «скопіювати» (два аркуші) і «×» (видалити; у проведеного неактивне). Документ відкривається подвійним кліком. Позначені на видалення документи в списку не показуються. Сортування і колонки — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».
Документ: що де
Заголовок — «Новий резерв сумнівних боргів» або «Резерв:» з номером. Три пронумеровані блоки, праворуч — колонка документа (див. «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки»).
1. Основні дані
- *«Організація » — у новому документі лише організації, де у вас є право на ручні операції (під полем видно, скільки з ваших організацій показано, якщо доступні не всі). Після збереження не змінюється.
- «№ документа» — порожнє поле при збереженні заповнюється наступним номером (підказка «буде: …»).
- *«Дата » — дата і час документа; на цю дату записуються проводки і на неї рахуються борги при заповненні.
2. Сумнівні борги
Кнопки в заголовку блоку (на непроведеному документі):
- «заповнити з монітора розрахунків» — замінює рядки всіма контрагентами, які на дату документа винні організації (сальдо розрахунків більше нуля): сума боргу дорівнює сальдо, відсоток — 100, договір підставляється, якщо у контрагента він один. Якщо боржників немає — «Дебіторів із боргом на дату документа не знайдено.». Неактивна, поки не обрано організацію.
- «+ додати рядок» — порожній рядок з рахунком боргу 361 і відсотком 100.
Перемикач «Рахунки обліку» відкриває поля «Рах. витрат» (типово 944) і «Рах. резерву» (типово 381) — вони діють на всі рядки документа.
| Колонка | Що означає |
|---|---|
| «#» | номер рядка |
| «Контрагент» | боржник (вибір із пошуком) |
| «Договір» | договір боржника; обовʼязковий |
| «Рах. боргу» | рахунок, на якому обліковується борг (типово 361); для інформації |
| «Сума боргу» | сума заборгованості |
| «%» | відсоток резерву, від 0 до 100 |
| «Сума резерву» | рахується сама: сума боргу × відсоток / 100 |
«×» у кінці рядка видаляє його, під таблицею — «Усього резерв:».
3. Коментарі та вкладення
«Коментар» і файли документа (див. «Вкладення: файли до документів і карток»).
Права колонка і нижня плашка
- «Заповнення документа» — обовʼязкові: організація, дата і хоча б один рядок.
- «Повʼязані дії» — лише «скопіювати» (новий документ з тими самими рядками, своїм номером і сьогоднішньою датою; неактивна на незбереженому документі).
- «Історія документа», «Звʼязані документи» — як в усіх документах.
- Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «провести» (на проведеному — «розпровести»), «видалити». «провести» зберігає зміни і проводить одразу, також на новому документі; неактивне, поки немає жодного рядка. На проведеному поля закриті. У рядку назви — «дт-кт» з проводками. Друкованої форми в документа немає.
Як оформити
- «+ Новий документ», перевірте організацію і дату (на кінець періоду, за який нараховуєте резерв).
- Натисніть «заповнити з монітора розрахунків» або додайте рядки вручну.
- Приберіть боржників, під яких резерв не потрібен (×), у решти поставте відсоток резерву.
- У рядках, де договір не підставився, оберіть договір.
- «провести».
Коли борг остаточно стане безнадійним, його списують документом «Коригування боргу» з типом «Списання боргу» і галочкою «За рахунок резерву сумнівних боргів» — тоді в колонці «Рах.» кредитора вказують рахунок резерву (381). Резерв і списання привʼязуються до того самого контрагента і договору.
Що змінюється в обліку
На кожен рядок із сумою резерву більше нуля — проводка:
| Дебет | Кредит | Сума |
|---|---|---|
| 944 «Сумнівні та безнадійні борги» (рахунок з поля «Рах. витрат») | 381 резерв (з поля «Рах. резерву»), з контрагентом і договором | «Сума резерву» |
Рядки з нульовим резервом проводок не дають. Борг контрагента на 361 і взаєморозрахунки не змінюються — резерв лише коригує оцінку дебіторки. «розпровести» видаляє проводки документа.
Чому документ може не зберігатись чи не проводитись
- Не обрано контрагента або договір у рядку. Обидва поля обовʼязкові — сторінка покаже, у якому рядку чого бракує. Заповніть контрагента і договір у всіх рядках.
- «Документ не містить рядків» — додайте хоча б один рядок.
- «Не знайдено рахунок … у плані …» — у «Рах. витрат» чи «Рах. резерву» вписано рахунок, якого немає в плані рахунків.
- Проведений документ не змінюється — спершу «розпровести».
- Дата під забороною змін — проводки з датою до дати заборони не записуються; дату заборони встановлюють на сторінці «Закриття місяця».
- Немає права на ручні операції в цій організації.
Сервіс не перевіряє, чи сума боргу в рядку відповідає фактичному сальдо, і не обмежує резерв боргом: відсоток — від 0 до 100 від введеної суми боргу.