Оборотно-сальдова відомість

Для чого ця сторінка

Оборотно-сальдова відомість показує по кожному рахунку сальдо на початок періоду, обороти за період і сальдо на кінець. Це головний звіт для перевірки обліку — те саме, що ОСВ у 1С, і з тією ж логікою переходів: ОСВ → ОСВ по рахунку → картка рахунку → документ. Сторінка — у меню «Бухгалтерія» → «Звіти» → «Оборотно-сальдова відомість».

Що на сторінці

Заголовок — «Оборотно-сальдова відомість» з підписом «за період з … по …».

Параметри:

• «Організація» — лише організації, де у вас є право переглядати регламентні звіти; за замовчуванням перша з них.
• «З» і «По» — межі періоду, обидві дати включно. За замовчуванням — період із шапки сайту; якщо там «усі дати» — з 1 січня поточного року по сьогодні.
• «розгорнуте сальдо» (галочка) — сальдо по аналітиці окремо в Дт і Кт, див. нижче.
• «кількість» (галочка) — колонки кількості для кількісних рахунків, див. нижче.
• «згорнути групи» / «розгорнути» — згорнути всі групи рахунків до першого рівня (36, 63, 68…) або розгорнути все.
• «друк» — друкована форма в новій вкладці; «excel» — файл Excel (поки формується — «формуємо…»).

Звіт будується одразу при зміні параметрів, окремої кнопки немає. Параметри зберігаються в адресі сторінки — посилання можна надіслати колезі, а «назад» з ОСВ по рахунку чи картки повертає до того самого стану.

Звіт запамʼятовує останні параметри: якщо перейти в інший розділ меню і повернутись (через меню чи вкладку вгорі), відкриється той самий період, рахунок і відбори. Посилання з іншого звіту відкриває звіт зі своїми параметрами.

Таблиця. Колонка «Рахунок» (код-посилання і назва) і шість колонок сум:

Колонка	Що означає
«Сальдо поч. Дт» / «Сальдо поч. Кт»	Залишок на початок періоду (з усієї історії до дати «З»)
«Оборот Дт» / «Оборот Кт»	Рухи за період
«Сальдо кін. Дт» / «Сальдо кін. Кт»	Залишок на кінець періоду

З галочкою «кількість» праворуч додаються «Кіл. поч.», «Кіл. Дт», «Кіл. Кт», «Кіл. кін.».

Нулі не показуються — порожня клітинка означає 0. Колонки можна сховати чи переставити шестернею над таблицею, ширину — потягнувши межу заголовка (див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина»); сортування немає — порядок задає план рахунків.

Рахунки показані ієрархією: 36 → 361, 362…; група виділена жирним, трикутник зліва її згортає. Суми групи — сума субрахунків поколонково: дебетові залишки субрахунків складаються з дебетовими, кредитові з кредитовими. У відомість потрапляють лише рахунки, у яких є сальдо або обороти.

Рядки підсумків:

• «Разом» — підсумок балансових рахунків;
• «Позабалансові та допоміжні рахунки» — окремий блок наприкінці: позабалансові рахунки (01–09) і допоміжний рахунок 00 (зустрічна сторона для позабалансових проводок і вступних залишків, перенесених з 1С);
• «Разом поза балансом» — підсумок цього блоку. Він не входить у перевірку балансу.

Під таблицею — рядок «Обороти: Дт … · Кт …» по балансових рахунках і позначка: «✓ баланс сходиться» (сальдо на початок, обороти і сальдо на кінець по Дт і Кт рівні) або «✗ баланс не сходиться — перевірте проводки». Поруч — підказка «клік по рахунку — ОСВ по рахунку; подвійний клік по рядку — те саме».

Розгорнуте сальдо

Звичайно сальдо рахунку «чисте»: якщо покупці винні вам 1 600, а один із них переплатив 200, у 361 буде 1 400 у Дт. З галочкою «розгорнуте сальдо» борги і переплати не згортаються: 1 600 у Дт і 200 у Кт — так само, як «Развернутое сальдо» в 1С. Розгортається по першій аналітиці рахунку (для розрахунків — по контрагентах, для товарів — по номенклатурі). Це потрібно для балансу і для звірки з контрагентами. На рахунках без аналітики (наприклад, 311 без розрізу) сальдо однакове в обох режимах.

Кількість

Галочка «кількість» показує залишок і рухи в кількості для рахунків з кількісним обліком (запаси, товари, продукція). Кількість береться з рядків документів, тому для рахунків без кількісного обліку (розрахунки, витрати) колонки порожні. Для групи кількість — сума кількостей субрахунків (різні одиниці виміру при цьому складаються, тому дивіться кількість на рівні субрахунку). По кожному товару окремо кількість видно в ОСВ по рахунку.

Сальдо «як є»

Якщо на активному рахунку вийшов кредитовий залишок, він стоїть у колонці «Кт», а не схований. Це сигнал перевірити проводки (наприклад, товар списано раніше, ніж оприбутковано).

Розшифровка: що відкривається кліком

• Клік по коду рахунку (або подвійний клік по рядку) відкриває «ОСВ по рахунку» з тим самим періодом — розріз по аналітиці: хто саме винен, який товар на залишку. Для групи (36) — спершу її субрахунки, під ними аналітика.
• З ОСВ по рахунку клік по контрагенту чи товару — «Картка рахунку» з відбором по ньому, а з картки клік по документу відкриває сам документ.

Друк і Excel

«друк» відкриває в новій вкладці бланк: назва організації, «Оборотно-сальдова відомість» (з позначкою «(розгорнуте сальдо)», якщо галочку увімкнено), період, усі рахунки з відступами за рівнем (згортання на екрані не впливає), рядок «Разом», місце для підпису головного бухгалтера; кнопки «друкувати» і «закрити».

«excel» — ті самі рядки й колонки (з кількістю, якщо її увімкнено), суми — числами.

У друкованій формі й Excel рахунки йдуть одним списком у порядку плану рахунків: позабалансові і 00 стоять на початку, окремого блоку і підсумку «Разом поза балансом» там немає, а «Разом» у кінці — лише по балансових рахунках. Позначки «баланс сходиться» в них теж немає.

Як працювати

1. Відкрийте «Бухгалтерія» → «Звіти» → «Оборотно-сальдова відомість».
2. Оберіть організацію і період.
3. Перевірте позначку внизу — «✓ баланс сходиться».
4. Для балансу і звірки з контрагентами увімкніть «розгорнуте сальдо».
5. Щоб побачити, з чого складається сальдо рахунку, клікніть його код — відкриється ОСВ по рахунку.
6. Для архіву чи аудитора — «друк» або «excel».

Чому баланс може не сходитись

Кожна проводка має дебет і кредит, тому по всіх балансових рахунках обороти Дт і Кт рівні. Якщо звіт каже «не сходиться»:

• звузьте період, щоб знайти день, коли зʼявилась різниця, і відкрийте картки рахунків за цей день;
• перевірте, чи не було ручних проводок з позабалансовим рахунком без допоміжного рахунку 00 у кореспонденції.

Якщо причину знайти не вдається — зверніться до підтримки, вказавши організацію і період.

Типові ситуації

• Звіт «збивається» після переходу в інший розділ — звіт памʼятає останні період, організацію, рахунок і відбори і відкриває їх знову, коли ви повертаєтесь через меню чи вкладку вгорі. Інший період чи рахунок — змініть у параметрах, звіт запамʼятає нові.
• Чому по 36 борг менший, ніж сума боргів покупців у розрізі? Без розгорнутого сальдо переплати покупців зменшують загальний борг. Увімкніть «розгорнуте сальдо».
• Де кількість? Увімкніть «кількість» — зʼявляться колонки «Кіл.» по запасах, товарах і продукції. По кожному товару — в ОСВ по рахунку (клік по коду рахунку).
• Напис «Оберіть організацію.» — у списку «Організація» немає жодної організації з правом на регламентні звіти.
• Напис «За період проводок немає.» — в організації немає ні сальдо, ні проводок на цей період.
• Напис «Не вдалося завантажити звіт. Оновіть сторінку або повторіть вхід.» — оновіть сторінку; якщо не допомогло — вийдіть і увійдіть знову.
• Сторінка показує лише текст «У вас немає права переглядати регламентні звіти у жодній з ваших організацій…» — зверніться до адміністратора акаунта.
• У друкованій формі «Разом» не дорівнює сумі всіх рядків — у друці позабалансові рахунки стоять серед рядків, а «Разом» рахується лише по балансових.