Переоцінка валюти

Для чого ця сторінка

Сторінка показує і формує довідки-розрахунки переоцінки валюти: гривнева оцінка валютних залишків на рахунках (каса, банк, розрахунки з контрагентами у валюті) перераховується за курсом НБУ, різниця між старою і новою оцінкою — курсова різниця. Меню «Бухгалтерія» → «Переоцінка валюти».

Курс змінюється щодня, а гроші й борги у валюті лежать тижнями. Щоб баланс у гривні був правдивим, наприкінці періоду валютні залишки перераховують за актуальним курсом.

Довідка, яку ви формуєте тут за період, — інформативна: проводок вона не робить. Проводки курсових різниць робить документ переоцінки, який створює і проводить «Закриття місяця»; такі документи теж лежать у цьому списку.

Список документів

Заголовок «Переоцінка валюти (курсові різниці)» з кількістю документів, праворуч кнопка «сформувати довідку» (новий документ).

Відбори: «Усі організації» (поки ви її не змінювали, діє організація за замовчуванням із шапки) і дати з … по … (на старті — період за замовчуванням із шапки).

Колонки: «№», «Організація», «Дата документа», «Період переоцінки» (місяць або діапазон місяців для довідки за кілька місяців), іконка вкладень. Окремих кнопок у рядку немає; документ відкривається подвійним кліком. Позначені на видалення документи не показуються. Сортування і колонки — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Заголовок — «Довідка-розрахунок переоцінки валюти» (з номером, якщо збережено). Чотири пронумеровані блоки, праворуч — колонка документа (див. «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки»). Після збереження поля довідки не змінюються — щоб порахувати інший період, сформуйте нову довідку.

1. Основні дані

• *«Організація » — лише організації, де у вас є право на ручні операції.
• «№ документа» — порожнє поле при збереженні заповнюється наступним номером (підказка «буде: …»).
• *«Дата документа » — дата і час довідки.

2. Період переоцінки

*«Період: з » і *«по » — місяць і рік. Розрахунок робиться на останній день кожного місяця періоду. Початок не може бути пізніше за кінець.

3. Курсові різниці

Кнопка «сформувати» в заголовку блоку рахує курсові різниці на кінець кожного місяця періоду; курси НБУ підтягуються автоматично. На новому документі це лише попередній розрахунок — довідка зʼявиться в списку після «зберегти». На збереженому — рядки перераховуються заново. Кнопка неактивна, поки не обрано організацію або якщо період заданий неправильно.

Таблиця — з підзаголовком на кожен місяць (назва місяця і дата, на яку рахується):

Колонка	Що означає
«#»	номер рядка
«Рах.»	валютний рахунок (312, 314, 362, 632…)
«Залишок (вал.)»	залишок у валюті на кінець місяця
«Курс»	курс НБУ на цю дату
«Стара UAH»	гривнева оцінка залишку до переоцінки (з урахуванням переоцінок попередніх місяців довідки)
«Нова UAH»	залишок у валюті × курс
«Різниця»	нова мінус стара оцінка: зелена — дохід, червона — витрата
«Тип»	«дохід», «витрата» або «—»

Під таблицею — «Усього:» доходів і витрат.

Рядок формується окремо на кожне поєднання рахунку, валюти і аналітики (контрагента, банківського рахунку).

Переоцінюються лише монетарні статті: гроші (наприклад, 312, 334), заборгованість покупців-нерезидентів (362), постачальників-нерезидентів (632) та інші валютні рахунки. Аванси у валюті (3712, 6812) — немонетарні: за налаштуванням плану рахунків вони не переоцінюються і в розрахунок не потрапляють.

Повідомлення в блоці:

• «Валютних залишків не знайдено.» — за період на валютних рахунках немає залишків у валюті. Для баз, перенесених з 1С: якщо валютні операції були, найімовірніше, проводки з 1С приїхали без сум у валюті; переоцінка запрацює з операцій, введених уже в сервісі, або після довантаження валютних даних з 1С.
• жовта плашка «Є проводки на валютних рахунках без валютної суми — переоцінка по них неточна…» з переліком рахунків — частину гривневих сум не вдалося віднести до валюти.

4. Коментарі та вкладення

«Коментар» і файли документа (див. «Вкладення: файли до документів і карток»).

Права колонка і нижня плашка

• «Заповнення документа» — обовʼязкові: організація, дата, період і рядки розрахунку.
• Картки «Повʼязані дії» немає; «Звʼязані документи», «Відповідальний» і «Історія документа» — як в усіх документах.
• Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «видалити», «друк». Кнопки «провести» в довідки немає. У документів, які створило і провело закриття місяця, на плашці є «розпровести».

Друк

«друк» відкриває форму «Довідка-розрахунок» — «Переоцінка активів і зобовʼязань, виражених в іноземній валюті»: номер, дата, період і по кожному місяцю таблиця «Рахунок обліку», «Аналітика», «Валюта», «Сума у валюті на дату переоцінки», «Сума в гривнях на дату переоцінки», «Курс на дату переоцінки», «Сума в гривнях після переоцінки (гр.4 × гр.6)», «Сума переоцінки, грн (гр.7 − гр.5)», «Сума доходів», «Сума витрат» і рядок «Разом:». Кнопки друку, PDF і підпису — див. «Друкована форма: друк, PDF і підпис ключем».

Як оформити

Подивитись курсові різниці за період

1. «сформувати довідку».
2. Оберіть організацію і період «з» … «по».
3. «сформувати» — перегляньте рядки по місяцях.
4. Щоб зберегти довідку (для друку чи вкладення), натисніть «зберегти». Без збереження вона в список не потрапить.

Провести курсові різниці в обліку — проведіть «Закриття місяця»: крок переоцінки валюти сам створює документ переоцінки на останній день місяця і проводить його. Як часто — визначає поле «Переоцінка валюти у закритті місяця» на вкладці «Облікова політика» картки організації: «щомісяця» або «щокварталу (на дату балансу)» (тоді лише в березні, червні, вересні і грудні).

Що змінюється в обліку

Довідка за період нічого не записує в облік.

Документ переоцінки із закриття місяця робить по кожному рядку проводку на суму різниці:

Ситуація	Проводка
Актив (валютний рахунок, борг покупця), курс виріс	Дт рахунок — Кт 714 (дохід)
Актив, курс впав	Дт 945 (витрата) — Кт рахунок
Зобовʼязання (борг постачальнику), курс впав	Дт рахунок — Кт 714
Зобовʼязання, курс виріс	Дт 945 — Кт рахунок

Аналітика рахунку (контрагент, банківський рахунок) переноситься в проводку. Кількість валюти не змінюється — лише її оцінка в гривні. Дата проводок — останній день місяця.

Чому не формується, не зберігається чи не проводиться

• «Довідка-розрахунок за період не проводиться…» — так задумано: проводки робить «Закриття місяця».
• «Валютних залишків не знайдено.» — див. вище.
• Немає курсу НБУ на кінець місяця (наприклад, майбутній місяць) — рядок по цій валюті не формується.
• Поля неактивні — довідка вже збережена; сформуйте нову.
• Немає права на ручні операції в організації — новий документ не відкриється з попередженням.
• Дата під забороною змін — закриття місяця не зможе записати проводки переоцінки в період до дати заборони; її встановлюють на сторінці «Закриття місяця».