Рахунки обліку нарахувань

Для чого ця сторінка

Тут налаштовують, на які рахунки організація відносить нарахування зарплати: рахунок витрат (92, 23, 91, 93…), рахунок розрахунків з працівниками, рахунки податків і ЄСВ — окремо для зарплати, лікарняних, відпускних, компенсації відпустки і договорів ЦПУ. Сторінка — у меню «Кадри», розділ «Налаштування», пункт «Рахунки обліку нарахувань»; заголовок на самій сторінці — «Рахунки обліку оплат». Налаштування окремі для кожної організації.

За замовчуванням усе вже налаштовано: якщо облік звичайний, нічого змінювати не треба, усе проведеться на стандартні рахунки. Налаштування потрібні лише для нестандартного обліку.

Що на сторінці

Угорі — вибір організації (за замовчуванням — організація із шапки).

Таблиця видів — 13 рядків, кожен зі своїм стандартним рахунком:

Рядок «Вид нарахування»	Стандарт
«Витрати (Дт)»	92
«Розрахунки з оплати»	661
«ПДФО»	6411
«Військовий збір»	642
«ЄСВ»	651
«Витрати лікарняних»	949
«Розрахунки лікарняних»	663
«Витрати відпускних»	92
«Розрахунки відпускних»	661
«Витрати компенсації відпустки»	92
«Розрахунки компенсації відпустки»	661
«Витрати за ЦПУ»	92
«Розрахунки за ЦПУ»	6851

Колонки таблиці: «Вид нарахування», «Рахунок» (рахунок, що діє), «Субконто / НУ» (скільки субконто задано, «· НУ» — задано податкове призначення, «—» — нічого), «Тип» («стандарт» зеленим або «нестандарт» — рахунок чи субконто змінено; позначка «I» — налаштування перенесено з 1С) і кнопка «⚙ Налаштувати». Кнопки немає, якщо в обраній організації у вас немає права змінювати рахунки обліку оплат.

Вікно налаштування — «Спосіб: …» з назвою виду, відкривається праворуч:

• «Рахунок» — вибір рахунку з плану рахунків; порожнє поле — «— стандарт … —».
• «Податкове призначення (НУ)» — «— не задано —» або призначення витрат для податкового обліку.
• «Субконто (N/3)» і кнопка «+ Додати» — до трьох субконто для цього рахунку. У кожному рядку — тип («Працівник», «Стаття витрат», «Проєкт», «Об’єкт будівництва»), значення і «✕». Значення «<з документа>» означає, що його візьме сам документ зарплати (працівника, статтю витрат) — так, як без налаштування. Конкретне значення можна обрати лише для «Стаття витрат»; для інших типів — лише «<з документа>».
• Кнопки «Зберегти» і «Скасувати», «✕» закриває вікно.

Якщо зберегти стандартний рахунок без субконто і без податкового призначення, рядок повертається у «стандарт» (власне налаштування прибирається).

Субконто і податкове призначення необовʼязкові: без них проводки формуються так само, а аналітика береться з документа. Конкретне значення субконто потрібне лише тоді, коли аналітику треба закріпити на весь вид нарахування незалежно від документа.

«Персональні рахунки працівників» — таблиця під основною, зʼявляється, коли такі рахунки є: «Працівник», «Вид нарахування» («Витрати», «Розрахунки», «ПДФО», «Військовий збір», «ЄСВ»), «Рахунок», «Тип» («нестандарт», «I» — з 1С). Ці рахунки задаються на картці працівника, вкладка «Рахунки обліку оплат», поля «Рахунок витрат (override)» і «Рахунок розрахунків (override)», і перебивають рядки основної таблиці. Рахунок, який не можна використати в проводці (група рахунків, забалансовий), перекреслено червоним з позначкою «⚠ не застосовується» — у проводці спрацює звичайний рахунок; виправте його на картці працівника.

Який рахунок переможе

Для кожного працівника і кожного рахунку проводки сервіс бере найточніше налаштування:

1. персональний рахунок працівника (з картки);
2. рядок свого виду — рядки лікарняних, відпускних, компенсації відпустки;
3. налаштування за підрозділом, якщо воно перенесене з 1С (на цій сторінці не показується);
4. рядок ЦПУ — для виконавців за договорами ЦПУ;
5. загальні рядки — «Витрати (Дт)», «Розрахунки з оплати», «ПДФО», «Військовий збір», «ЄСВ»;
6. якщо не налаштовано нічого — рахунки самого документа (для ЦПУ рахунок розрахунків — 6851).

Важливо: загальні рядки діють на всі виплати, для яких немає власного налаштованого рядка, — також на лікарняні, відпускні, компенсацію і ЦПУ. Наприклад, якщо змінити «Витрати (Дт)» на 91, а «Витрати лікарняних» лишити «стандарт», витрати лікарняних теж підуть на 91, хоча в таблиці рядок лікарняних показує 949. Перевірити, які рахунки реально спрацюють, можна у вкладці «Рахунки обліку» документа нарахування — там видно рахунки кожного працівника.

Рахунок, який не можна використати в проводці (група, забалансовий, видалений), пропускається — спрацьовує наступний рівень.

Винагорода за договорами ЦПУ йде на 6851 автоматично, без налаштувань: сервіс розрізняє виконавців за видом зайнятості, а зарплата штатних лишається на 661. 685 — це група рахунків, на неї проводки не роблять; конкретний рахунок для ЦПУ — 6851 (у національній валюті).

Рахунок військового збору

Військовий збір — це збір, а не податок, тому за планом рахунків він обліковується на субрахунку 642 «Розрахунки за обовʼязковими платежами»; так само його ведуть типові конфігурації 1С, і саме на 642 він приходить при перенесенні з 1С. До жовтня 2026 сервіс пропонував для нього субрахунок 6415 «Розрахунки за іншими податками» і позначав 642 як «нестандарт» — це була помилка сервісу.

Уже проведені документи не перепроводяться: якщо нарахування лежать на 6415, а платежі — на 642 (або навпаки), сальдо по обох субрахунках не закриється. Їх треба вирівняти бухгалтерською довідкою або розпровести й провести заново документи сплати. Хто свідомо веде військовий збір на іншому субрахунку (наприклад, 6415), задає його в рядку «Військовий збір» цієї сторінки.

Рахунки на самому документі

На документах зарплати є вкладка «Рахунки обліку»: рахунки видно і можна змінити прямо на документі. Вона показує ті самі рахунки, які підуть у проводки при проведенні.

• Нарахування зарплати, авансу, по ЦПУ — поля рахунків документа (витрати, розрахунки, ПДФО, ВЗ, ЄСВ) і таблиця рахунків кожного працівника. Позначка «інд» означає індивідуальний рахунок (налаштування цієї сторінки, персональний чи ЦПУ): зміна рахунків документа на нього не вплине. Без позначки застосовується рахунок документа.
• Нарахування відпускних, лікарняного, компенсації відпустки — поле «Витрати (Дт)» документа і ті самі рахунки працівника.
• Виплата нарахувань — у кожному рядку видно автоматичний рахунок розрахунків, його можна перебити прямо в рядку. Тоді і проводка, і погашення боргу підуть введеним рахунком: це найвищий пріоритет.

Як працювати

Відносити зарплату на інший рахунок витрат (наприклад, 23 для виробництва)

1. Оберіть організацію.
2. У рядку «Витрати (Дт)» натисніть «⚙ Налаштувати».
3. Оберіть рахунок; за потреби додайте субконто «Стаття витрат» з конкретною статтею.
4. «Зберегти». Рядок стане «нестандарт».

Окремий рахунок для одного працівника — відкрийте його картку, вкладка «Рахунки обліку оплат», заповніть «Рахунок витрат (override)» чи «Рахунок розрахунків (override)» і збережіть картку. Рахунок зʼявиться в таблиці «Персональні рахунки працівників». Очистите поле — персональний рядок зникне, і спрацює налаштування цієї сторінки або стандарт.

Повернути стандарт — «⚙ Налаштувати», очистіть рахунок (або оберіть стандартний), приберіть субконто й податкове призначення, «Зберегти».

Що змінюється в обліку

Налаштування визначають рахунки в проводках документів, які проводяться після зміни: нарахування зарплати, авансу, ЦПУ (Дт рахунок витрат — Кт рахунок розрахунків; Дт рахунок розрахунків — Кт ПДФО і військовий збір; Дт рахунок витрат — Кт ЄСВ), нарахування відпускних, лікарняних, компенсації відпустки, а рахунок розрахунків — і у виплатах. Уже проведені документи не змінюються — щоб застосувати нові рахунки, розпроведіть і проведіть документ знову.

Перенесення з 1С і назад

Базові рахунки зарплати підставляються при перенесенні з 1С автоматично. Способи відображення приходять з 1С на рівні рахунку витрат; субконто способів з 1С не передаються — за потреби їх задають на цій сторінці вручну.

Протягом 30 днів після завершення перенесення можна завантажити архів даних для повернення в 1С: усі налаштовані способи (рахунки, субконто, податкове призначення) потраплять у нього разом з рештою даних.

Типові ситуації

• Немає кнопки «⚙ Налаштувати» — немає права змінювати рахунки в цій організації.
• Сторінку не видно в меню — потрібне право на рахунки обліку оплат.
• Таблиця показує «стандарт», а проводка пішла на інший рахунок — спрацювало персональне налаштування працівника, загальний рядок (див. розділ про те, який рахунок переможе) або налаштування за підрозділом, перенесене з 1С.
• Персональний рахунок з «⚠ не застосовується» — рахунок є групою чи забалансовим; виправте на картці працівника.
• У документі нарахування змінили рахунок у вкладці «Рахунки обліку», але в проводці інший — налаштування цієї сторінки сильніші за рахунки документа; у вкладці такі рахунки позначені «інд».