Перерахування податків із зарплати

Для чого ця сторінка

Документ оформлює сплату податків із зарплати за період: ПДФО, військового збору і ЄСВ. У ньому збираються рядки податків — сума, рахунок, отримувач, IBAN і призначення платежу. Сам документ грошей не рухає: після проведення з нього створюються чернетки платіжок у «Банк: списання», а борг перед бюджетом зменшується, коли проведено самі платіжки.

Коли ви нараховуєте зарплату, система одразу рахує, скільки утримати з працівника (ПДФО і військовий збір) і скільки нарахувати понад суму (ЄСВ). Ці суми стають вашим боргом перед бюджетом, щойно нарахування проведено, тому податки можна перерахувати і до виплати зарплати людям, і разом з нею. Виплата зарплати і перерахування податків — дві різні дії: у першому випадку гроші йдуть працівнику, у другому — до бюджету (ПДФО, військовий збір) і на рахунок ЄСВ.

Список документів

Меню «Кадри» → «Зарплата» → «Перерахування податків». Заголовок — «Перерахування податків з нарахувань» з кількістю документів, праворуч кнопка «+ Нове перерахування».

Відбори під заголовком:

• «Усі організації» — організація; поки ви її не змінювали, діє організація за замовчуванням із шапки;
• період — місяць і рік, за який сплачуються податки. Порожні поля — діє період за замовчуванням із шапки; заповнені — лише обраний період.

Колонки: «№», «Організація», «Дата», «Період», «ПДФО», «ВЗ», «ЄСВ» (суми за видами податків) і іконка проведення (зелена галочка — проведено, червона — ні). Праворуч у рядку — «скопіювати» (два аркуші) і «×» (видалити непроведений документ; у проведеного неактивне). Документ відкривається подвійним кліком. Сортування і колонки — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Заголовок — «Нове перерахування податків» або «Перерахування» з номером. Номер окремим полем не вводиться — він присвоюється при першому збереженні. Чотири пронумеровані блоки, праворуч — колонка документа (див. «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки»).

1. Основні дані

• *«Організація » — у новому документі стоїть перша організація, де у вас є право на зарплатні документи. Після збереження не змінюється.
• *«Дата » — дата документа (без часу). З цією датою будуть створені платіжки.

2. Період і підстава

• «Період» — місяць і рік, за який сплачуються податки (нарахування якого місяця гасяться).
• «На основі виплати (проведені за період)» — проведені документи «Виплата нарахувань» обраної організації за цей період: номер, вид виплати («ЗП основна», «Аванс», «Відпустка», «Компенсація відпустки», «Лікарняний (орг)», «Лікарняний (ПФУ)», «Виплата за ЦПУ») і сума. Вибір виплати замінює рядки податків розрахованими з неї (див. нижче). Підказки в полі: «— спершу оберіть організацію —», «— немає проведених виплат за період —», «— оберіть виплату —». Якщо змінити організацію чи період, обрана виплата скидається, а вже заповнені рядки лишаються.
• «Р/р організації (звідки переказ)» — рахунок, з якого платитимуть. «— головний рахунок —» означає: при створенні платіжок візьметься головний рахунок організації (позначений «★»), а якщо рахунок один — він.

Як рахуються податки з виплати. Береться нарахування, з якого зроблено виплату (або документи нарахувань того самого виду за період), і податки кожного працівника — пропорційно тому, що йому фактично виплачено. Якщо виплата часткова, зʼявляється попередження «⚠ Виплата часткова — податки розраховано пропорційно фактично виплаченим сумам…». Якщо частину податків за період уже перераховано, суми зменшуються до неперерахованого залишку боргу — попередження «⚠ Частину податків за цей період уже перераховано раніше…». Якщо нарахувань за виплатою не знайдено, пропонується залишок боргу перед бюджетом за період. Отримувач, IBAN і текст призначення беруться з вкладки «Податкові рахунки» картки організації; ПДФО працівників відокремленого підрозділу — окремим рядком на рахунок місцевого бюджету цього підрозділу (під назвою податку видно назву підрозділу).

3. Податки

Таблиця рядків. Кнопки в заголовку блоку (на непроведеному документі):

• «створити рахунок» — відкриває вікно «Податкові рахунки організації» (див. нижче); обраний рахунок додається новим рядком;
• «+ додати рядок» — порожній рядок ПДФО з рахунком 6411 і сумою 0.

Колонка	Що означає
«Податок»	«ПДФО», «Військовий збір» або «ЄСВ». Зміна виду ставить стандартний рахунок: 6411, 642, 651
«Рахунок»	субрахунок, який гаситиме платіжка; можна вписати свій
«Сума»	сума до сплати
«Отримувач»	назва отримувача (податкова, бюджет)
«IBAN отримувача»	рахунок бюджету; пробіли й зайві символи прибираються самі
«Призначення платежу»	текст для платіжки, можна правити

«×» у кінці рядка видаляє його. Під таблицею — «Разом». Поки рядків немає, видно підказку «Оберіть виплату у полі «На основі виплати» — рядки податків заповняться, або додайте рядки вручну». Рядки з сумою 0 при збереженні відкидаються.

Вікно «Податкові рахунки організації» — таблиця «Податок», «Отримувач», «Код», «IBAN» з кнопкою «обрати» в кожному рядку. У ньому три рахунки з картки організації — «ПДФО (ЗП)», «Військовий збір (ЗП)», «ЄСВ (ЗП)» (лише заповнені), ПДФО кожного відокремленого підрозділу і ваші власні податкові рахунки. Нижче — форма нового рахунку: «Податок *», «Отримувач», «Код», «IBAN», «Призначення платежу (шаблон)» і кнопка «додати і обрати»: рахунок зберігається у вкладку «Податкові рахунки» картки організації і одразу стає рядком. Якщо рахунків ще немає — «У картці організації податкових рахунків ще немає — додайте нижче.». «закрити» — вийти без вибору. Рядок з рахунку додається з сумою 0 — впишіть суму. Для вашого власного рахунку вид податку ставиться «ПДФО» — змініть, якщо потрібно.

4. Коментарі та вкладення

«Коментар» і файли документа (див. «Вкладення: файли до документів і карток»).

Права колонка, повідомлення, плашка дій

• «Заповнення документа» — обовʼязкові: організація, дата і хоча б один рядок податку.
• «Повʼязані дії»:
  • «створити платіжні інструкції» — окрема платіжка-чернетка на кожен рядок; доступна зі збереженого документа (на новому — «Спершу збережіть документ»), проводити його перед цим не обовʼязково;
  • «скопіювати» — новий документ з тими самими даними; неактивна на незбереженому документі.
• «Звʼязані документи» — виплата-підстава і створені платіжки; «Відповідальний», «Історія документа» — як в усіх документах.
• Над блоками на проведеному документі — зелений рядок: «Платіжних інструкцій не створено — «Повʼязані дії → створити платіжні інструкції».» або «Створено платіжних інструкцій:» з їх кількістю і посиланням «дивитись» (відкриває «Банк: списання», вкладка «збережені»).
• У рядку назви — «проведено» / «не проведено» і «дт-кт» (у самого документа проводок немає).
• Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «провести» (на проведеному — «розпровести»), «видалити». «зберегти» неактивне, поки не обрано організацію. На новому документі кнопки «видалити» немає, а «провести» зберігає і проводить одразу. На проведеному «видалити» неактивне, поля закриті. Друкованої форми в документа немає.

Як оформити

З виплати зарплати (основний шлях)

1. Відкрийте проведений документ «Виплата нарахувань» і в «Повʼязані дії» натисніть «створити податкові виплати». Відкриється нове перерахування з організацією, періодом, обраною виплатою і рядками податків.
2. Перевірте суми, отримувачів і призначення, за потреби виберіть «Р/р організації (звідки переказ)».
3. Натисніть «провести».
4. У «Повʼязані дії» натисніть «створити платіжні інструкції».
5. Перейдіть за посиланням «дивитись» — платіжки лежать у «Банк: списання» на вкладці «збережені». Звідти їх відправляють у банк і проводять, як звичайні платіжки (див. «Списання з рахунку (платіжки)»).

Зі списку

1. «+ Нове перерахування», перевірте організацію і дату.
2. Оберіть «Період» і у полі «На основі виплати (проведені за період)» — виплату. Рядки заповняться.
3. Далі — як вище, з кроку 2.

Зі сторінки «Борги за нарахуваннями» — у режимі «По документах» кнопка «оплатити» відкриває нову відомість на виплату; після її проведення — та сама дія «створити податкові виплати».

Вручну — «+ додати рядок» або «створити рахунок», впишіть суми. Так зручно платити податки одним документом за кілька виплат або сплатити податки повністю ще до виплати всієї зарплати.

Виплата часткова, а податки хочете сплатити повністю. Наприклад, аванс виплачено менше, ніж нараховано. Сервіс запропонує пропорційну суму — виправте її вручну на повну. Коли проведено документ і платіжки, борг перед бюджетом закривається повністю, а перед працівником лишається борг по зарплаті. Коли доплатите решту зарплати і знову натиснете «створити податкові виплати», сервіс побачить, що податки вже сплачені, і не запропонує їх удруге.

Лікарняний, який оплачують роботодавець і Фонд. Податки сплачуються окремо за кожне джерело: перерахування з виплати «Лікарняний (орг)» підтягне податки частини роботодавця, з виплати «Лікарняний (ПФУ)» — податки частини Фонду. Для частини Фонду в полі «Р/р організації (звідки переказ)» оберіть спеціальний рахунок Фонду. Це потрібно, зокрема, для пакета документів на відшкодування від Фонду: там має бути платіжка на ЄСВ саме з частини Фонду.

Призначення платежу. Стандартний текст — код виду сплати 101 і опис з видом доходу і періодом, наприклад «101 ЄСВ із заробітної плати найманих працівників за жовтень 2026 р.» (для авансу, відпускних, лікарняних, компенсації, ЦПУ — свої формулювання), без символу «*» і без вашого коду. Свій шаблон задають у вкладці «Податкові рахунки» картки організації; у документі текст можна виправити в кожному рядку.

Формулювання за видом доходу (на прикладі ПДФО; для військового збору — так само):

• аванс — «ПДФО із заробітної плати за першу половину місяця (аванс)»;
• відпускні — «ПДФО з відпускних», для ЄСВ — «ЄСВ на відпускні»;
• компенсація відпустки — «ПДФО з компенсації за невикористану відпустку»;
• лікарняний, частина роботодавця — «ПДФО з лікарняних (оплата перших днів за рахунок роботодавця)»;
• лікарняний, частина Фонду — «ПДФО з лікарняних (допомога за рахунок Фонду)»;
• виплата за ЦПУ — «ПДФО з винагороди за ЦПУ (цивільно-правовою угодою)», для ЄСВ — «ЄСВ на винагороду за ЦПУ (цивільно-правовою угодою)».

Що змінюється в обліку

Проведення самого документа нічого не записує в облік — ні проводок, ні змін боргу. Воно лише фіксує рядки і дозволяє створити платіжні інструкції.

«створити платіжні інструкції» робить на кожен рядок із сумою окрему чернетку в «Банк: списання» (вид операції «Сплата податку»): дата — дата документа, рахунок — обраний у документі (або головний), сума, отримувач, IBAN і призначення — з рядка, номер — наступний номер платіжки організації. Податки мають різних отримувачів, тому платяться окремо: ПДФО і військовий збір — до бюджету, кожен на свій рахунок, ЄСВ — на свій рахунок казначейства.

Коли платіжку проведено, вона робить проводку і зменшує борг перед бюджетом за період документа:

Податок	Проводка
ПДФО	Дт 6411 — Кт 311 (рахунок банку)
Військовий збір	Дт 642 — Кт 311
ЄСВ	Дт 651 — Кт 311

Рахунок дебету береться з колонки «Рахунок» рядка. Якщо виплата повʼязана з документом нарахування, рахунки підставляються з нього; інакше — стандартні 6411, 642, 651. Стандартні рахунки однакові для всіх видів доходу: зарплати, авансу, відпускних, лікарняних, компенсації.

Військовий збір обліковується на 642, як у плані рахунків і в 1С. До жовтня 2026 система пропонувала для нього 6415; якщо у ваших нарахуваннях він лежить на 6415, а у сплаті — на 642 (чи навпаки), сальдо по обох субрахунках не закриється: розпроведіть і проведіть заново відповідні документи або вирівняйте бухгалтерською довідкою. Рахунки податків нарахувань задають на сторінці «Рахунки обліку нарахувань».

«розпровести» документа видаляє створені з нього чернетки платіжок. Якщо зарплатна платіжка посилалась на них, на ній знову зʼявиться позначка «!» — після повторного створення привʼяжіть заново. Після розпроведення над блоками видно, скільки чернеток видалено.

Чому документ може не зберігатись, не проводитись або не створювати платіжки

• «Документ не містить рядків» — немає жодного рядка з сумою більше нуля (рядки з нулем відкидаються при збереженні).
• Виплата іншої організації або виплата не знайдена — оберіть виплату зі списку поля.
• «У виплати не заданий період — податки підтягнути неможливо» — у документі виплати не вказано період.
• Проведений документ не змінюється — спершу «розпровести».
• «Платіжні інструкції за цим документом уже створено: № … — видаліть їх, щоб створити заново» — повторне створення не дублює платіжки.
• «Оберіть банківський рахунок організації для перерахування податків» — у полі «Р/р організації (звідки переказ)» нічого не обрано, а в організації кілька рахунків без головного або немає жодного.
• Розпровести не вдається: «Платіжні інструкції вже проведено: № … — спершу розпровести їх» — спершу розпроведіть платіжки в «Банк: списання».
• Дата під забороною змін — платіжки з датою в закритому періоді не проведуться. Дату заборони встановлюють на сторінці «Закриття місяця».
• Немає права на зарплатні документи в цій організації.