Фінансова звітність

Для чого ця сторінка

Тут складають і подають фінансову звітність організації: баланс і звіт про фінансові результати. Сервіс заповнює форми з проводок — залишки рахунків на початок року і на кінець періоду, обороти наростаючим підсумком з 1 січня і за той самий період минулого року. Кожен рядок можна виправити, підсумки перераховуються самі, файл перевіряється за офіційною схемою податкової, підписується ключем і відправляється в Кабінеті ДПС.

Сторінка — у меню «ЕДО» → «Регламентовані звіти» → «Фінзвіт». Фінансову звітність складають юридичні особи; ФОП її не подає.

Які форми подає організація

Форми	Хто	Файл для ДПС	Суми
№1-мс «Баланс» і №2-мс «Звіт про фінансові результати»	мікропідприємства і юрособи — платники єдиного податку 3 групи	один файл	тис. грн з одним десятковим знаком
№1-м і №2-м	малі підприємства	один файл	тис. грн з одним десятковим знаком
№1 «Баланс (Звіт про фінансовий стан)» і №2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»; за рік — ще №3 «Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)» і №4 «Звіт про власний капітал»	середні і великі	два файли (за рік — чотири)	тис. грн без десяткового знака

Мікропідприємство — виконуються два з трьох критеріїв: активи до 350 тис. євро, чистий дохід до 700 тис. євро, до 10 працівників у середньому за рік. Мале — до 4 млн євро, 8 млн євро, 50 працівників. Межі в євро переводяться у гривні за середньорічним курсом. Які форми подає організація, задається в її картці («Форми фінансової звітності»); при створенні документа можна обрати інакше. Примітки повного набору — поза сервісом.

Квартальну звітність (за І квартал, півріччя, 9 місяців) подають платники податку на прибуток з квартальною декларацією і середні та великі підприємства; решта — лише річну. Квартальна декларація — у тих, чий дохід за попередній рік понад 40 млн грн. Річну звітність подають усі юридичні особи: платники податку на прибуток — разом з декларацією, решта — окремо.

Що на сторінці

Список

Заголовок «Фінансова звітність» з кількістю документів. Кнопки: «перегляд за період» — подивитись будь-яку форму за довільний період без документа; «+ Створити за період» — новий документ (кнопка неактивна, якщо немає права скласти звітність у жодній організації).

Відбори: організація, період (І квартал / півріччя / 9 місяців / рік), рік.

Колонка	Що показує
«Період»	звітний період і рік
«Форми»	набір: мікропідприємство, мале підприємство або повна
«№»	номер документа (ФЗ-рік-період)
«Організація»	назва організації
«Баланс, грн»	підсумок балансу на кінець періоду, у гривнях
«Подання»	стан у Кабінеті ДПС: чернетка, підписана, відправлена, обробляється, прийнята, не прийнята, помилка
«Створено»	дата й час створення

Подвійний клік по рядку відкриває документ.

Створення

Поля: «Організація» (лише юрособи), «Форми» (за замовчуванням — як у картці організації, позначено «як у картці»), «Тип» (звітна, звітна нова, уточнююча), «Звітний період», «Рік». Кнопка «створити» заповнює документ з обліку і відкриває його.

Документ

Заголовок: «Фінансова звітність — набір форм — період рік». Кнопки:

• «до списку»;
• «зберегти» — активна, коли є незбережені правки;
• «перевірити» — рівність активу і пасиву, правильність підсумків, структура файлів за офіційною схемою податкової; результат показується під шапкою;
• «перерахувати з обліку» — заново заповнити всі рядки з проводок (ручні правки рядків перезаписуються, реквізити шапки лишаються);
• «видалити»;
• «друк» — друкована форма.

Після відправки у ДПС документ стає лише для читання (кнопки правки зникають).

Кожна вкладка — офіційний бланк форми, як у декларації з ПДВ: угорі блок «КОДИ» (дата, ЄДРПОУ, КАТОТТГ, КОПФГ, КВЕД), підприємство, територія, організаційно-правова форма, вид діяльності, середня кількість працівників, адреса й телефон, одиниця виміру, «Складено за…», назва форми з номером і кодом за ДКУД; далі таблиця «Актив (Стаття) | Код рядка | графи» з розділами, у балансі окремо «Пасив», у Ф4 — вісім граф; внизу підписи керівника і головного бухгалтера. Жовті клітинки редагуються, сірі (підсумки) рахує сервер; рядки «у дужках» у друку — в дужках.

Синя плашка — стан подання і посилання «Кабінет ДПС →»: підпис ключем і відправка — там. Під нею: номер документа, пояснення одиниць, галочка «показувати тис. грн» (поруч із кожною сумою — як вона піде у файл), «Дата подання».

Жовта плашка «З розрахунку — перевірте» — попередження сервісу: місяці не закриті (доходи і витрати ще не перенесено на фінансовий результат; у рядку «Нерозподілений прибуток» вони враховані як є), залишок на рахунку 00 (вступні залишки з помилкою), рядки без формули, які заповнюються вручну. Рядки без формули — наприклад, страхові резерви, дооцінка фінансових інструментів; у більшості підприємств вони порожні.

Вкладки:

• «Баланс» і «Звіт про фінансові результати» — рядки форми за розділами. Колонки: код рядка, стаття, дві графи (у балансі — на початок року і на кінець періоду; у звіті — за звітний період і за аналогічний період попереднього року). У рядках з формулою і без неї — поля вводу (гривні з копійками); підсумкові рядки — жирним, рахуються самі. Рядки «(вручну)» сервіс не заповнює.
• «Реквізити» — шапка бланка: повна назва, ЄДРПОУ, «Код КАТОТТГ» і територія (на бланку — «за КАТОТТГ», з картки організації), «Код КОАТУУ для файла ДПС», КОПФГ, КВЕД, середня кількість працівників (з обліку — середнє штатних на кінець кожного місяця), адреса, телефон; для повних форм — за якими стандартами складено. Заповнюється з картки організації, тут правиться для цього документа. Код КОАТУУ і телефон — обовʼязкові для файла.

Друкована форма

Шапка з реквізитами, обидві форми в тис. грн (витрати і відʼємні значення — у дужках), підписи керівника і головного бухгалтера. Кнопка «друкувати» відкриває вікно друку браузера (там же можна зберегти PDF).

Перегляд за період

Окрема сторінка «Фінансова звітність — перегляд за період»: будь-яка з восьми форм, включно з Ф3 «Рух грошових коштів» і Ф4 «Власний капітал» (таблиця з вісьмома графами), за довільний період. Суми у гривнях з копійками. Звідси нічого не подається.

Сюди веде кнопка «перегляд за період» на сторінці «Фінзвіт». Угорі кнопки «до документів» (список документів «Фінансова звітність») і «друкувати» (вікно друку браузера).

Параметри:

• «Форма» — за замовчуванням баланс того набору, що в картці організації;
• «Організація» — за замовчуванням організація з шапки. «Весь бізнес (усі юрособи)» — суми всіх організацій разом, лише для форм-оборотів (звіти про фінансові результати, рух коштів). Баланс і власний капітал — лише по одній організації;
• «Період з» і «Період по» — за замовчуванням з 1 січня поточного року до сьогодні.

Над таблицями — назва форми, період і, якщо є, жовта плашка «Перевірте»: місяці не закриті, залишок на рахунку 00, рядки без формули «(вручну)».

Таблиці йдуть за розділами форми: код рядка, стаття, дві графи. У балансі — «На початок періоду» і «На кінець періоду» (на дати «з» і «по»), у звітах про обороти — «За той самий період попереднього року» і «За період». Підсумкові рядки — жирним, нуль — рискою. Числа рахуються так само, як у документі; сторінка лише читає проводки, в обліку нічого не змінює.

Щоб подати звітність, перейдіть «до документів» і створіть документ за період: там рядки можна виправити, перевірити і підписати. Якщо баланс не сходиться, дивіться плашку «Перевірте» і оборотно-сальдову відомість за той самий період.

Форми №3 і №4 у річному повному наборі

У документі повного набору за рік зʼявляються вкладки «Рух грошових коштів» і «Власний капітал»; у файлі для ДПС вони йдуть третім і четвертим файлами (у декларації з прибутку ставляться відмітки про них). Проміжна звітність (квартал, півріччя, 9 місяців) — лише баланс і звіт про фінансові результати.

• Рух грошових коштів — надходження і витрачання грошей за кореспонденцією рахунків каси і банку: від покупців, аванси, повернення податків; оплата товарів і послуг, праці, внесків, податків (з розбивкою на податок на прибуток, ПДВ, інші), авансів; інвестиційна і фінансова діяльність (внески до капіталу, позики, дивіденди, відсотки). Перекази між своїми рахунками не враховуються. «Залишок на початок / кінець» — сальдо каси і банку; «вплив зміни валютних курсів» — різниця між залишками і чистим рухом (курсові різниці). Рядки без формули (роялті, страхові премії, деривативи, дочірні підприємства) заповнюються вручну.
• Власний капітал — таблиця: графи — зареєстрований капітал, капітал у дооцінках, додатковий, резервний, нерозподілений прибуток, неоплачений і вилучений капітал (зі знаком мінус), всього. Залишки на початок і кінець — сальдо рахунків капіталу (нерозподілений прибуток — з фінансовим результатом періоду, як у балансі); рухи періоду розкладено за кореспонденцією: чистий прибуток, дивіденди, спрямування прибутку до капіталу і резерву, внески, погашення заборгованості, викуп і анулювання часток, дооцінка; що не впізнано — рядок «Інші зміни в капіталі», тож залишок на кінець завжди сходиться з балансом. Клітинки можна виправити; графу «Всього» і підсумкові рядки рахує сервер.

Звідки беруться числа

• Баланс — сальдо рахунків на дату. Розрахунки з контрагентами (36, 37, 63, 68 тощо) — розгорнуто: борг кожного контрагента йде в дебіторську заборгованість, аванс — у зобовʼязання. Знос і накопичена амортизація віднімаються від первісної вартості; податковий кредит і зобовʼязання з ПДВ (643, 644) — в інших оборотних активах і зобовʼязаннях. «Нерозподілений прибуток» = рахунок 44 + фінансовий результат періоду (79 і незакриті доходи/витрати) — тому баланс сходиться і без закриття місяців. Графа 3 — залишки на початок року, графа 4 — на кінець періоду.
• Звіт про фінансові результати — обороти за період: чистий дохід — кредит рахунків доходів мінус ПДВ і вирахування; витрати — дебет рахунків витрат; без оборотів закриття на 79. «У тому числі з податку на прибуток» — субрахунок 6413. Графа 3 — обороти з 1 січня до кінця періоду, графа 4 — за той самий період минулого року. Із чистого доходу віднімається і акциз, а вирахування — це повернення і знижки; рядок рахується так, як вимагає форма, а не як оборот рахунку 70 цілком. Рахунки витрат — 90, 92–97.
• Елементи операційних витрат (розділ III повної форми №2) — за кореспонденцією рахунків витрат з матеріалами, зарплатою, внесками, зносом; якщо організація веде рахунки класу 8 — з них.
• Графа «за аналогічний період попереднього року» — з проводок минулого року; якщо минулий рік до сервісу не перенесено, впишіть її вручну.

Як працювати

1. Проведіть усі документи періоду і закрийте місяці (сторінка «Закриття місяця»).
2. «Фінзвіт» → «+ Створити за період» → організація, форми, період → «створити».
3. Перегляньте рядки, виправте, що потрібно; заповніть вкладку «Реквізити».
4. «перевірити» — поки є помилки, файл на підпис не видається.
5. «Кабінет ДПС →» — підпишіть ключем і відправте; стан подання видно у списку і в документі. Квитанції приходять у Кабінет.
6. Якщо подається декларація з податку на прибуток — фінансова звітність іде разом з нею.

Що змінюється в обліку

Нічого. Документ читає проводки і зберігає значення рядків; проводок не робить.