Декларація з ПДВ

Для чого ця сторінка

Документ формує декларацію з ПДВ за звітний місяць: скільки нараховано податкових зобовʼязань, скільки є податкового кредиту і яка сума до сплати чи відʼємне значення. Тут же складають уточнюючий розрахунок для виправлення помилок минулого періоду. Рядки рахуються з реєстрів ПДВ, бланк можна виправити вручну. Підпис і відправка — у «Кабінеті ДПС», пакетом з додатками.

Сторінка — у меню «ЕДО» → «Регламентовані звіти» → «Декларація з ПДВ»; створити декларацію можна і з каталогу «Створити документ ДПС».

Список документів

Заголовок «Декларації з ПДВ» з кількістю, кнопка «+ Створити за період» (неактивна без прав на податкові накладні в жодній організації).

Відбори: «Усі організації» (за замовчуванням — організація з шапки), «— місяць —» і «— рік —» (за замовчуванням — з періоду в шапці, якщо він місячний).

Колонки: «Період», «№», «Організація», «До сплати (р.18)», «Від'ємне (р.21)», «Подання» (чернетка, підписана, відправлена, обробляється, прийнята, не прийнята, помилка; «—» — ще немає), «Створено». Подвійний клік відкриває декларацію.

Створення декларації

Сторінка «Нова декларація з ПДВ», праворуч «до каталогу»:

• «Організація» — серед організацій, де ви маєте права на податкові накладні (за замовчуванням — організація з шапки);
• «Тип» — «Звітна», «Звітна нова», «Уточнюючий розрахунок (виправлення помилок)»;
• «Звітний місяць» і «Рік» — за замовчуванням попередній місяць. Для уточнюючого розрахунку замість них «Період, що УТОЧНЮЄТЬСЯ — місяць» і «Рік», а періодом подання стає поточний місяць;
• «Додатки» (для уточнюючого — «Уточнюючі додатки (за потреби)»): «Д1 — відомості про ПН (авто: незареєстровані ПН + кредит по постачальниках)», «Д2 — розшифровка відʼємного значення (ряд. 19–21)», «Д3 — заява про повернення бюджетного відшкодування / коштів СЕА», «Д4 — розрахунок сум пільг з ПДВ», «Д5 — розрахунок частки використання (ст.199)», «Д6 — заява-скарга на постачальника (помилки у ПН)». За замовчуванням — Д1; в уточнюючому Д6 немає. Порожній додаток у пакет не вкладається, склад можна змінити й пізніше.

Кнопка «створити» (поки створює — «створюється…»). Декларація одразу зʼявляється чернеткою в Кабінеті ДПС і відкривається.

Документ: що де

Кнопки вгорі

«до списку», «зберегти» (активна, коли є незбережені правки), «перевірити», «перерахувати з обліку», «видалити» (сервіс перепитає), «друк». Після підпису в Кабінеті ДПС лишаються лише «до списку» і «друк» — поля закриті для змін.

«перерахувати з обліку» заново рахує рядки декларації і Д1 з реєстрів; ручні правки рядків і Д1 перезаписуються, Д2–Д6 не чіпаються (сервіс перепитає). В уточнюючому розрахунку ця кнопка заново бере графи «було» і «стало» з останньої декларації уточнюваного періоду.

Банери над бланком

• Якщо в організації є проведений коефіцієнт пропорційного розподілу ПДВ на рік декларації — синій блок «Пропорційний ПДВ … діючий коефіцієнт (ЧВ) на … рік — …%» з нагадуванням про щомісячну зведену ПН і річний перерахунок у грудні.
• Синій рядок стану подання («збережено чернеткою у Кабінеті ДПС — підпишіть і відправте там (пакетом з додатками)», «підписано — лишилося відправити…», «відправлено у ДПС», «доставлено (кв.1), очікуємо кв.2», «прийнято ДПС (квитанція №2)», «відхилено ДПС») і посилання «Кабінет ДПС →» — спершу зберігає правки.
• Рядок з номером декларації, нагадуванням, що суми у гривнях без копійок, і полем «Дата подання» (дата в декларації і всіх додатках).

Вкладки

• «Декларація» (в уточнюючому — «Розрахунок») — бланк.
• Вкладка на кожен обраний додаток — «Д1»…«Д6»; порожній додаток позначено «(порожній)».
• Праворуч — список «склад додатків…»: «+ Д… — додати» або «✓ Д… — прибрати». Прибрати заповнений додаток сервіс дозволить лише після підтвердження. Новий Д1 одразу заповнюється з обліку, інші додаються порожнім бланком.

Бланк декларації

Шапка з реквізитами організації, періодом і позначками додатків, що йдуть у пакет: відмітка в полі 06 ставиться лише за фактично заповненими додатками. Далі таблиця з колонками «Код рядка», «Показник», «Колонка А — обсяги постачання (придбання), грн», «Колонка Б — сума ПДВ, грн» і трьома розділами: «Розділ I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ», «Розділ II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ», «Розділ III. РОЗРАХУНКИ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД». Жовті поля можна змінити, «×» — графа, яка в цьому рядку не заповнюється. Ручна правка перекриває авторозрахунок і потрапляє у файл подання. Сірі поля беруться з картки організації, правити їх — там. Якщо в декларації є заповнені рідкісні поля поза бланком, вони — у таблиці «Інші заповнені поля форми (коди XSD)». Внизу — підписи.

Бланк уточнюючого розрахунку

Шапка (подається як самостійний документ, період подання, платник, ІПН) і таблиця з колонками «гр.4 було», «гр.5 стало», «гр.6 різниця» окремо для обсягів і для ПДВ. Графа «було» засівається з останньої декларації уточнюваного періоду в системі (якщо декларацію подавали поза сервісом — внесіть її вручну), «стало» ви правите, різниця рахується сама. Нижче — рядки 18.1 (недоплата) і 18.2 (штраф 3 % від суми недоплати) і «Таблиця 2» для виправлення залишку відʼємного значення минулих періодів з кнопкою «+ рядок». Уточнюючі додатки Д1–Д5 — вкладками, подаються пакетом з розрахунком.

Відʼємна різниця підсвічується червоним. Якщо зобовʼязання збільшились (недоплата), заповніть рядок 18.1 — сервіс підкаже суму штрафу для рядка 18.2. Недоплату і штраф сплатіть до подання уточнюючого розрахунку. Уточнюючі додатки мають позначку «Уточнююча».

Бланки додатків

Кожен додаток — бланк з полями і таблицями; таблиці мають кнопку «+ рядок», «×» прибирає рядок, рядок «Усього» рахується сам.

• Д1 заповнюється з обліку: Таблиця 1.1 — податкові накладні звітного періоду, НЕ зареєстровані в реєстрі (ІПН покупця, дата і номер ПН, обсяг, ПДВ за ставками), Таблиця 2.1 — податковий кредит у розрізі постачальників (ІПН, місяць і рік ПН, обсяг, ПДВ).
• Д2–Д6 заповнюються вручну. На вкладці є нагадування звірити заповнення з друкованою формою: рідкісні графи (наприклад, таблиці реорганізації) підписані узагальнено.

Звідки беруться суми

Декларація будується з реєстрів ПДВ, а не з бухгалтерських проводок:

• Розділ I (зобовʼязання) — з реєстру податкових зобовʼязань, який заповнюють проведені вихідні податкові накладні (при касовому методі — оплати покупців): 20 % — рядок 1.1, 7 % — 1.2, 14 % — 1.3, 0 % — 2.2, звільнені операції — 5 і 5.1; рядок 9 — сума ПДВ розділу.
• Розділ II (кредит) — з реєстру податкового кредиту, який заповнюють проведені вхідні податкові накладні, митні декларації і коригування: 20 % — 10.1, 7 % — 10.2, 14 % — 10.3, без ПДВ — 10.4.
• Рядок 16.1 — значення рядка 21 вашої декларації за попередній місяць у сервісі; якщо її подавали поза сервісом — впишіть вручну.
• Рядок 17 — кредит розділу II разом із рядком 16.
• Розділ III — якщо зобовʼязання більші, різниця в рядку 18 (до сплати); якщо менші — у рядку 19, і за замовчуванням увесь мінус іде в рядок 21 (переходить на наступний місяць). Бюджетне відшкодування (рядок 20.2) — ваше рішення, вписується вручну.
• Компенсуючі зобовʼязання (рядки 4.х) і рядок 7 — вручну.

Тому сума в декларації може відрізнятись від оборотів на рахунках 6412 і 6441: у декларацію потрапляє лише те, що підтверджено накладними і записано в реєстри. Якщо постачальник не зареєстрував ПН, кредит лишається на 6442 і в декларацію не йде — саме тому декларація «не сходиться» з очікуваннями найчастіше.

Перевірка перед поданням

«перевірити» спершу зберігає правки. Результат — зелене «Помилок не знайдено — декларація готова до подання» з переліком пакета, або помилки (заважають поданню) і попередження:

• помилки арифметики: рядок 9 ≠ сумі ПДВ розділу I, рядок 17 ≠ сумі розділу II з рядком 16, 16 ≠ 16.1 + 16.2 + 16.3, рядок 18 чи 19 не дорівнює різниці, рядок 19 заповнено без відʼємного значення, 20 ≠ 20.1 + 20.2 + 20.3, 20.2 ≠ 20.2.1 + 20.2.2;
• попередження: рядок 21 не дорівнює очікуваному; є незареєстровані ПН періоду (таблиця 1.1 Д1 — зареєструйте до подання); Д1 обрано, але він порожній; заповнені рядки 19–21 без Д2; заявлено відшкодування без Д3 або без IBAN у Д3; звільнені операції без Д4; рядки 4.х без Д5; ручні додатки — звірити з друкованою формою.

Як оформити

1. «+ Створити за період» → організація, «Звітна», місяць і рік, додатки → «створити».
2. Перевірте рядки бланка; за потреби виправте жовті поля і «зберегти».
3. Заповніть потрібні додатки (Д1 — перевірте, Д2–Д6 — вручну); додати чи прибрати додаток — «склад додатків…».
4. «перевірити».
5. «Кабінет ДПС →» — підпишіть ключем організації і відправте; пакет іде з усіма непорожніми додатками.

Виправити помилку поданої декларації — створіть «Уточнюючий розрахунок (виправлення помилок)» за потрібний період або, до граничного строку, «Звітна нова» за той самий місяць.

Друк

«друк» зберігає правки і відкриває друковану форму: декларація (або уточнюючий розрахунок) і кожен непорожній додаток з нової сторінки. На сторінці друку — «друкувати» (вікно друку браузера, там же PDF) і «до декларації».

Що змінюється в обліку

Декларація проводок не робить — це звіт. Нарахування податку вже відбулося в документах реалізації, надходження і податкових накладних.

Чому декларація може бути неповною чи не подаватись

• Немає проведених податкових накладних за період — розділи будуть порожні. Проведіть ПН і натисніть «перерахувати з обліку».
• Вхідні ПН не зареєстровані постачальником — кредит не потрапляє в декларацію.
• Організація не платник ПДВ — декларація створиться, але буде порожньою.
• Для уточнюючого не вказано період, що уточнюється.
• Декларацію не можна змінити — її вже підписано в Кабінеті ДПС. Якщо податкова її не прийняла, створіть нову декларацію за той самий місяць; якщо прийняла — «Звітна нова» до граничного строку або уточнюючий розрахунок.
• Ключ не тієї організації — Кабінет ДПС не дасть підписати.