Звірка ПДВ-кредиту

Для чого ця сторінка

Звіт показує, на які приходи і оплати постачальникам немає вхідної податкової накладної або накладна не зареєстрована в ЄРПН. Без зареєстрованої накладної права на податковий кредит немає, тож перед декларацією тут видно розриви: що завантажити з ЄРПН, що привʼязати, кому з постачальників нагадати.

Розділ меню «ПДВ» → «Звірка ПДВ-кредиту».

Що на сторінці

Параметри

• «Юрособа (платник ПДВ)» — лише організації — платники ПДВ, до яких у вас є доступ. Підставляється організація за замовчуванням із шапки (якщо вона платник ПДВ). Якщо платників немає, у списку «— немає платників ПДВ —».
• «з», «по» — період за датою документа. Порожні — діє період за замовчуванням із шапки, а якщо його немає — з першого числа поточного місяця по сьогодні.
• «Показати» — «усі рядки», «без ПН», «ПН не зареєстрована», «з зареєстрованою ПН».

Картки підсумків

Підсумки — за весь період, незалежно від «Показати»:

• «Приходи» — кількість приходів і очікуваний ПДВ за ними;
• «Без ПН (приходи)» — скільки приходів без накладної і «ПДВ під ризиком» (сума ПДВ цих приходів); картка зелена, якщо таких немає;
• «Аванси» — кількість оплат постачальникам, із них без ПН і приблизна сума ПДВ;
• «ПДВ за привʼязаними ПН» — сума ПДВ привʼязаних накладних і скільки з них не зареєстровано.

Очікуваний ПДВ рахується лише з приходів: аванс і пізніший прихід тієї самої поставки — два рядки, але кредит один. Тому аванси без ПН показано окремо, для інформації.

Таблиця

У звіт потрапляють проведені надходження товарів і проведені банківські оплати з видом операції «Постачальнику», де контрагент позначений як платник ПДВ. Касові оплати у звіт не входять.

Колонка	Що показує
«Тип»	«прихід» або «аванс» (банківська оплата постачальнику)
«№»	номер документа; клік відкриває прихід чи оплату
«Дата», «Постачальник», «Сума»	реквізити документа
«ПДВ очікуваний»	ПДВ приходу; для оплати — сума ПДВ з платежу. Якщо в платежі ПДВ не вказано, береться шоста частина суми і поруч стоїть «⚠» (оцінка)
«ПН»	«⚠ немає» — накладна не привʼязана (у приходу — червоне, у авансу — жовте); «✓ ЄРПН» з датою — накладна завантажена з ЄРПН і зареєстрована; «✓ №…» — накладна введена вручну з позначкою реєстрації; «⚠ №… не зареєстр.» — накладна є, але без позначки реєстрації. Клік відкриває накладну; підказка при наведенні каже, чи вона проведена
«ПДВ за ПН»	сума ПДВ привʼязаної накладної

Нові документи — зверху; клік по заголовку сортує (колонка «ПН» сортується за станом). Над таблицею — загальна кількість рядків. Колонки налаштовуються, як в інших списках (див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина»).

Кнопок дій на сторінці немає: накладні завантажують і привʼязують в інших місцях (нижче).

Як працювати

1. Оберіть організацію і період (зазвичай — місяць декларації).
2. Подивіться картку «Без ПН (приходи)». Якщо там не нуль — у «Показати» оберіть «без ПН».
3. Спершу заберіть свіжі накладні з ЄРПН: Кабінет ДПС, вкладка «ПН/РК (ЄРПН)», кнопка «синхронізувати з ЄРПН» — або «завантажити з ЄРПН» на сторінці «ПН/РК (вхідні)». Сервіс сам привʼяже накладні до приходів і оплат, коли сума збігається однозначно.
4. Те, що лишилось «⚠ немає», привʼяжіть вручну: у списку надходжень (або банківських оплат) у колонці «ПН» є посилання «привʼязати»; або на сторінці «ПН/РК (вхідні)» — «привязати» в колонці «Підстава».
5. Відкрийте накладні «⚠ … не зареєстр.» і, якщо постачальник уже зареєстрував їх, поставте галочку і дату реєстрації та проведіть.
6. Перевірте, що всі привʼязані накладні проведені (підказка в колонці «ПН»): кредит дає лише проведена накладна.
7. Накладних, яких немає в ЄРПН, — вимагайте від постачальника.

Що змінюється в обліку

Нічого — це звіт. Кредит підтверджують проведені вхідні накладні (див. «Податкові накладні (вхідні)»).

Типові ситуації

Оплата постачальнику з «⚠ немає». Якщо це оплата після поставки, накладна привʼязана до приходу, і на оплаті її легітимно немає. Тривожитись варто лише за справжні аванси, на які постачальник мав скласти накладну.

Прихід «✓», а кредиту в декларації немає. Звіт вважає накладну в порядку, якщо в ній стоїть позначка реєстрації, навіть коли накладна ще не проведена. Наведіть мишу на колонку «ПН»: якщо написано «не проведена» — відкрийте накладну і проведіть її.

Накладна є, але прихід «⚠ немає». Накладна не привʼязана до цього приходу: вона привʼязана до іншого документа, виписана на кілька поставок або оформлена на іншу організацію. Відкрийте її на сторінці «ПН/РК (вхідні)» і перевірте підставу.

Приходу немає у звіті. У звіт не потрапляють непроведені документи, документи від контрагентів без позначки «платник ПДВ» у картці і касові оплати. Перевірте картку постачальника.

У списку організацій порожньо. Жодна ваша організація не позначена платником ПДВ або у вас немає права на перегляд податкових даних — тоді замість звіту видно повідомлення про відсутність права.