Коригування очікуваного і підтвердженого ПДВ

Для чого ця сторінка

Документ фіксує розбіжність між очікуваною і підтвердженою сумою ПДВ за конкретною вхідною податковою накладною постачальника: накладну зареєстрували на іншу суму, постачальник її так і не зареєстрував, митниця перерахувала податок або інша причина. Проведений документ змінює реєстр податкового кредиту на різницю. Це інструмент для виняткових випадків, а не для щоденної роботи.

Розділ меню «ПДВ» → «Коригування ПДВ».

Список документів

Заголовок «Коригування ПДВ» показує кількість документів. Поруч — відбори «Усі організації» (поки ви його не змінювали, діє організація за замовчуванням із шапки) і «Тип:» («Усі», «Зареєстровані з різницею», «Не зареєстровані», «Митниця перерахувала», «Інше»). Праворуч — кнопка «+ Нове».

Колонки: «№» (з позначкою «I», якщо документ перенесено з 1С), «Дата», «Організація», «Тип» («Зареєстрована з різницею», «Не зареєстрована», «Митниця перерахувала», «Інше»), «Причина», «Очікувано», «Підтверджено», «Різниця», іконка проведення. Праворуч у рядку — «×» (видалити непроведений документ; у проведеного неактивний). Документ відкривається подвійним кліком. Сортування і колонки — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Назва вгорі: «Коригування очікуваного/підтвердженого ПДВ» і номер. Загальна будова сторінки — у статті «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки».

1. Основні дані

• «Організація», обовʼязкове — підставляється організація за замовчуванням; після збереження не змінюється.
• «№ документа» — можна не заповнювати («авто»): номер присвоїться при збереженні.
• «Дата», обовʼязкове — дата і час. Місяць цієї дати — місяць, у якому коригується реєстр.
• «Тип коригування», обовʼязкове:
  • «ПН зареєстрована з різницею» — накладна в ЄРПН на іншу суму, ніж очікувалось;
  • «ПН не зареєстрована» — накладну так і не зареєстрували, очікуваний кредит знімається повністю; «Підтверджена сума ПДВ» для цього типу має бути 0;
  • «Митниця перерахувала» — ПДВ за митною декларацією змінився;
  • «Інше (аудит)» — лише фіксує факт, реєстрів не змінює.

2. Суми і причина

• «Вхідна податкова накладна», обовʼязкове — накладна постачальника, кредит за якою коригується. Почніть вводити номер або назву постачальника; у списку — накладні й розрахунки коригування обраної організації (номер, дата, постачальник, сума). Поки організацію не обрано, поле неактивне.
• «Очікувана сума ПДВ», обовʼязкове — сума, яка стоїть в обліку. Якщо поле порожнє, після вибору накладної в нього підставляється ПДВ цієї накладної.
• «Підтверджена сума ПДВ» — сума за фактом (за замовчуванням 0).
• «Причина коригування», обовʼязкове, щонайменше 3 символи — наприклад, номер накладної і що сталось.
• Під полями — «Різниця (підтверджено − очікувано)»: зелена, якщо додатна, червона, якщо відʼємна.

3. Коментарі та вкладення

«Коментар» і файли (див. «Вкладення: файли до документів і карток»).

Права колонка і плашка дій

Права колонка: «Заповнення документа» (обовʼязкові — організація, дата, тип, накладна, очікувана сума і причина), «Звʼязані документи», «Історія документа». Блоку «Повʼязані дії» немає.

У рядку назви — «проведено» / «не проведено» і «дт-кт». Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «провести» (на новому документі неактивна з підказкою «Спершу збережіть»; на проведеному замість неї — «розпровести»), «видалити» (неактивна на новому і на проведеному). Друку немає. Повідомлення про помилку зʼявляється під блоками документа.

Як оформити

1. «+ Нове». Перевірте організацію і дату (місяць дати — місяць коригування).
2. Оберіть «Тип коригування».
3. Оберіть «Вхідна податкова накладна» — очікувана сума підставиться з неї.
4. Впишіть «Підтверджена сума ПДВ» (для «ПН не зареєстрована» — 0) і «Причина коригування».
5. Натисніть «зберегти», потім «провести».

Щоб змінити проведений документ, спершу натисніть «розпровести».

Що змінюється в обліку

Бухгалтерських проводок документ не робить — він коригує лише реєстр ПДВ.

Тип	Що відбувається при проведенні
«ПН не зареєстрована»	реєстр податкового кредиту зменшується на всю очікувану суму
«ПН зареєстрована з різницею», «Митниця перерахувала»	реєстр податкового кредиту змінюється на різницю (підтверджено − очікувано): плюс — збільшення, мінус — зменшення
«Інше (аудит)»	нічого, лише позначка «проведено»

Коригування записується за ставкою 20 % датою документа і потрапляє в декларацію з ПДВ разом з рештою кредиту. Зобовʼязання за вашою вихідною накладною цей документ не змінює — для цього складають розрахунок коригування до неї.

«розпровести» прибирає записи реєстру цього документа.

Чому документ може не зберігатись чи не проводитись

• «Оберіть вхідну податкову накладну, кредит за якою коригується» — не обрано накладну.
• «Податкову накладну не знайдено серед вхідних цієї організації» — накладна іншої організації.
• «Коригування стосується лише вхідної податкової накладної…» — у старому документі (наприклад, перенесеному) вказано вихідну накладну; зобовʼязання виправляють розрахунком коригування.
• «Для накладної, яку не зареєстровано в ЄРПН, підтверджена сума має бути 0» — для типу «ПН не зареєстрована» вказано підтверджену суму; поставте 0.
• Причина коротша за 3 символи або не заповнена очікувана сума.
• «Спочатку розпровести» — проведений документ не змінюється і не видаляється.
• Немає права на такі документи в організації.

Типові ситуації

Постачальник не зареєстрував накладну — як не брати кредит. Вхідна накладна без галочки «зареєстрована постачальником в ЄРПН» кредиту не підтверджує: сума лишається непідтвердженою і в декларацію не йде (див. «Податкові накладні (вхідні)»). Якщо накладну провели з галочкою помилково — розпроведіть її, зніміть галочку і проведіть знову.

Накладна зареєстрована на іншу суму. Виправте суми у вхідній накладній (розпровести → змінити → провести) або завантажте її з ЄРПН заново, щоб суми відповідали реєстру.

Розбіжності кредиту за період. Зручно шукати на сторінці «Звірка ПДВ-кредиту».