Оскарження зупинення реєстрації ПН/РК

Для чого ця сторінка

Коли реєстрацію податкової накладної або розрахунку коригування зупинила система моніторингу, податкова чекає пояснення і копії документів, які підтверджують реальність операції. Тут ці звернення створюються: пояснення, бухгалтерська довідка на бланку, копії документів з компʼютера чи з інших документів на сайті. Пакет підписується ключем і відправляється в «Кабінеті ДПС». Рішення комісії приходить відповіддю податкової і переноситься на саму накладну.

Сторінка — у меню «ЕДО» → «Податковий кабінет» → «Оскарження зупинення ПН»; створити звернення можна і з каталогу «Створити документ ДПС».

Три види звернень

• Пояснення та копії документів — перший крок після квитанції про зупинення. Подається протягом 365 днів з дати накладної; комісія вирішує за 5 робочих днів після отримання.
• Додаткові пояснення — якщо комісія повідомила, що потрібні ще документи. Подаються протягом 5 робочих днів після такого повідомлення.
• Скарга на рішення про відмову — якщо комісія відмовила в реєстрації. Подається протягом 10 робочих днів після рішення; розглядається до 10 робочих днів (строк можуть продовжити до 30). Скаргу не розглядають, якщо рішення вже оскаржено в суді.

Чому реєстрацію зупиняють

Податкова перевіряє кожну накладну автоматично. Якщо операція здається ризиковою (незвичний товар для платника, новий контрагент, невідповідність придбаного і проданого, ознаки ризиковості самого платника), реєстрацію зупиняють і надсилають квитанцію з причиною. Поки накладна не зареєстрована, покупець не має права на податковий кредит.

Розблокування — це пояснення з документами, Таблиця даних платника (окремий інструмент про звичну діяльність, у цьому сервісі такої форми немає: її подають в Електронному кабінеті) або і те, й інше.

Список документів

Заголовок «Оскарження зупинення реєстрації ПН/РК» з кількістю звернень і кнопка «+ Пояснення та копії документів» (створює звернення першого виду; неактивна, якщо у вас немає прав на податкові накладні в жодній організації).

Відбори: «Усі організації» і «— усі види —» (пояснення, додаткові пояснення, скарга).

Колонки: «Вид», «Дата», «ПН/РК» (номер і дата накладної), «Покупець», «Організація», «Копій» (скільки копій документів додано), «Подання» (стан у Кабінеті ДПС: «чернетка у Кабінеті ДПС», «підписано», «відправлено», «доставлено, рішення очікується», «прийнято ДПС», «не прийнято ДПС», «помилка відправки»), «Рішення комісії» («ПН/РК зареєстровано» — зеленим, «відмовлено» — червоним, «комісія просить додаткові пояснення»), «Створено».

Праворуч у рядку — «×» (видалити; сервіс перепитає). Звернення, яке вже відправили до податкової, видалити не можна — сервіс відмовить. Подвійний клік відкриває звернення. Сортування й налаштування колонок — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Заголовок — «Нове звернення: …» або назва виду з номером. Ліворуч шість пронумерованих блоків, праворуч — колонка з прогресом і діями, внизу — плашка. Загальне про такі сторінки — у статті «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки».

1. ПН/РК і вид звернення

Для нового звернення без накладної в адресі спершу:

• «Організація» — серед організацій, де ви маєте права на податкові накладні;
• «ПН/РК — почніть вводити номер або покупця» — пошук серед усіх вихідних накладних організації; зупинені й відхилені — першими, поруч видно стан реєстрації;
• галочка «ПН/РК немає в системі — ввести реквізити вручну» — для накладної з іншої програми або ще не перенесеної. Тоді заповніть «Вид» (ПН чи РК), «№ ПН/РК», «Дата складання» (обовʼязкові), «ІПН покупця» (12 цифр; 100000000000 — накладна, що не видається покупцю), «Покупець», «Обсяг без ПДВ, грн», «Сума ПДВ, грн»: саме ці дані підуть у повідомлення і в довідку.

Коли накладну обрано, над полями — її номер, дата, покупець з ІПН, стан реєстрації, посилання «відкрити ПН →» (або «відкрити РК →») і «обрати іншу». Розгортуваний рядок «відповідь ДПС (квитанція)» показує текст квитанції про зупинення.

Далі поля:

• «Вид звернення» — пояснення, додаткові пояснення чи скарга; після збереження не змінюється;
• «Дата звернення»;
• для пояснень — «Реєстраційний № за квитанцією про зупинення»: сервіс бере його з відповіді податкової, за потреби впишіть з квитанції №1;
• для скарги — «№ рішення комісії про відмову» і «Дата рішення» (обовʼязкові), «Рішення оскаржено в суді» (галочка «так, подано позов…») і «Участь у розгляді (відеоконференція)» з полем «ПІБ учасника».

Під полями — підказка про строк подання для обраного виду.

2. Пояснення (для скарги — «Причини незгоди з рішенням»)

Текст для графи пояснення: що постачається, кому, за яким договором, звідки товар, чому операція реальна, які документи додаються. Ліміт — 500 символів, для скарги — 2000; лічильник під полем червоніє, якщо перевищено. Розгорнутий текст пишуть у бухгалтерській довідці (блок 3).

3. Бухгалтерська довідка (пояснення для комісії)

Лист на бланку організації, який і читає комісія: хто ви, суть операції, документи ланцюга (рахунок, видаткова накладна, договір), оплати, походження товару, перелік копій, причина зупинення і прохання зареєструвати. Структура усталена: про підприємство — код, дата реєстрації, адреса, статус платника ПДВ, керівник і види діяльності за КВЕД; про операцію — дата, покупець, що поставлено; про накладну — реєстраційний номер із квитанції; про товар — з чого виготовлено або в кого придбано. Довідка складається після збереження звернення.

• «заповнити з даних» — сервіс підставляє факти з системи, невідоме лишає у квадратних дужках (поточний текст буде замінено — сервіс перепитає);
• «скласти агентом (Oblik+/AI)» — помічник пише довідку за зразком лише з даних системи (накладна, рахунок, видаткова накладна, оплати покупця, закупівлі і звіти виробництва за цим товаром, додані копії, текст квитанції) і коротке резюме для графи пояснення. Неактивна без права «Oblik+/AI: складання пояснення до зупиненої ПН/РК»; доступний залишок кредитів — у підказці кнопки;
• довідку можна написати самостійно або відредагувати будь-який з варіантів.

Поля довідки: «вих. №», «Дата довідки», «Заголовок (після «БУХГАЛТЕРСЬКА ДОВІДКА»)», «Текст довідки (абзаци — через порожній рядок)», «ПРОСИМО:», «Посада підписанта», «Прізвище, імʼя, по батькові». Поки довідку не збережено, над полями напис «шаблон з даних системи — ще не збережено…». Жовтий блок «Перевірте:» (або «Агент радить перевірити:») перелічує, що звірити.

Кнопки під довідкою: «переглянути PDF» — зберегти і відкрити довідку на бланку (назва, адреса, вих. №, заголовок, абзаци, «ПРОСИМО», підпис керівника) в новій вкладці; «додати як копію документа (PDF)» — покласти PDF до копій документів (у пакет піде окремим файлом з назвою «Бухгалтерська довідка», номером і датою). Повторне натискання — «оновити PDF у копіях документів» — замінює попередню версію; поруч позначка «✓ довідка серед копій документів».

4. Копії документів

Договір, видаткові й товарно-транспортні накладні, акти, платіжки, ліцензії, документи на транспорт чи склади. Приймаються PDF, JPG або PNG до 2 МБ кожен; кожна копія йде окремим файлом у пакеті.

• «додати файли з компʼютера» (на новому зверненні) — файли стануть у таблицю «Файл», «Звідки», «Розмір» і завантажаться самі після збереження;
• «обрати з документів на сервері» — вікно «Документи на сервері»: спершу «Документи ланцюга ПН/РК» (сама накладна, рахунок, реалізація, ТТН, договір), далі інші вкладення організації з пошуком за іменем файла; позначте потрібні і натисніть «додати». До звернення додається копія файла, оригінал лишається у своєму документі.

На збереженому зверненні — звичайна панель файлів (див. «Вкладення: файли до документів і карток») і таблиця для податкової: «Файл», «Назва документа (для ДПС)», «№ документа», «Дата документа» — так копії будуть названі в податковій.

5. Підписант

«Хто підписує» — «керівник» або «уповноважена особа» (для підприємця — «підприємець» або «представник»), «РНОКПП підписанта» (10 цифр) і «Прізвище, імʼя, по батькові». На новому зверненні підставляються керівник і його РНОКПП з картки організації. Пакет має підписувати саме ця особа своїм ключем.

6. Коментар

Внутрішня примітка, до податкової не йде.

Права колонка

• «Заповнення документа» — прогрес по обовʼязкових полях: накладна і дата (для скарги ще номер і дата рішення), текст пояснення в межах ліміту, довідка серед копій, хоча б одна копія (для скарги не обовʼязково), РНОКПП і ПІБ підписанта.
• «Повʼязані дії» (на новому зверненні неактивні — «Спершу збережіть документ»):
  • «перевірити» — спершу зберігає правки, потім перевіряє реквізити, текст, вкладення і структуру кожного файла за схемами податкової. Результат — над блоками: зелене «Перевірку пройдено — пакет готовий до підпису у Кабінеті ДПС», червоні помилки і жовті попередження. Помилка тут — це те, що приймальня податкової повернула б як відмову;
  • «завантажити XML» — файли пакета (повідомлення і кожна копія) на компʼютер;
  • «Кабінет ДПС» — перейти до підпису і відправки;
  • «додаткові пояснення» і «скарга на відмову» — нове звернення того виду щодо тієї ж накладної (у скарзі цих дій немає).
• «Стан подання» — стан у Кабінеті ДПС і код форми; коли прийде рішення — «Рішення комісії:» з номером, датою і текстом.
• «Історія документа», «Звʼязані документи».

Плашка дій

«назад», «до списку», «зберегти», «видалити». Проводити звернення не потрібно, друку немає (PDF довідки — кнопкою в блоці 3). На новому зверненні «зберегти» неактивна, доки не обрано накладну або не вписано її номер і дату («Оберіть ПН/РК або вкажіть її номер і дату вручну»). Незбережені правки не губляться при переході — див. «Незбережені зміни: чернетка документа і картки».

Як оформити

Пояснення і копії документів

1. На накладній зі станом «реєстрацію зупинено» натисніть «подати пояснення →» у рядку стану (або в картці «Оскарження зупинення реєстрації» — «подати пояснення та копії документів →»). Або в списку — «+ Пояснення та копії документів» і оберіть накладну.
2. Перевірте реєстраційний номер за квитанцією, напишіть пояснення (до 500 символів).
3. Додайте копії документів з компʼютера чи з сервера і натисніть «зберегти».
4. У блоці 3 натисніть «заповнити з даних» або «скласти агентом (Oblik+/AI)», виправте текст, «додати як копію документа (PDF)».
5. Для кожної копії вкажіть назву, номер і дату документа; перевірте підписанта; «зберегти».
6. «перевірити» в правій колонці. Помилок немає — «Кабінет ДПС».
7. У Кабінеті ДПС підпишіть рядок звернення ключем підписанта і відправте. Повідомлення і кожна копія йдуть окремими файлами одного пакета.

Додаткові пояснення — з відкритого звернення дія «додаткові пояснення» (або на накладній «додаткові пояснення на запит комісії →»); далі так само.

Скарга на відмову — на накладній зі станом «відмовлено» — «подати скаргу →», або дія «скарга на відмову» у зверненні. Вкажіть номер і дату рішення, причини незгоди (до 2000 символів), за бажанням — участь у відеоконференції. Копії документів до скарги необовʼязкові.

Що відбувається далі

• Квитанції — у Журналі Кабінету ДПС, стан — у правій колонці звернення і в колонці «Подання» списку.
• Рішення комісії приходить відповіддю податкової: «зареєстровано» змінює стан накладної на «зареєстровано в ЄРПН», «відмовлено» — на «відмовлено у реєстрації» з причиною. Обидва видно на накладній без заходу в Кабінет ДПС. Після реєстрації в накладній стоїть дата рішення, а покупець отримує право на податковий кредит.
• Якщо комісія просить додаткові документи — створіть «додаткові пояснення».
• Після відмови — «скарга на відмову». Рішення за скаргою так само переноситься на накладну.

Що змінюється в обліку

Проводок немає. Звернення лише змінює стан реєстрації накладної, коли приходить рішення комісії; податкові зобовʼязання визнаються проведенням самої накладної.

Чому звернення може не зберігатись чи не пройти перевірку

• Не обрано накладну і не вписано її номер і дату вручну.
• «Текст задовгий» — понад 500 символів (скарга — 2000): скоротіть або винесіть у довідку.
• Немає жодної копії документа — повідомлення без додатків податкова не приймає (для скарги не вимагається).
• Файл більше 2 МБ або не PDF/JPG/PNG — стисніть, розділіть або збережіть у потрібному форматі.
• На картці організації не вказано назву податкової (поле «Податкова інспекція (ДПІ)» на вкладці «Податкові рахунки») або не заповнено найменування; для скарги — ІПН платника ПДВ організації.
• Не вказано РНОКПП (10 цифр) або ПІБ підписанта.
• Для скарги не вказано номер і дату рішення або ПІБ учасника відеоконференції.
• Попередження (не заважають подати): накладна не в стані «реєстрацію зупинено»; у покупця немає ІПН платника ПДВ; не вказано реєстраційний номер за квитанцією; для введеної вручну накладної немає покупця чи сума ПДВ нульова.
• Документ уже підписано або подано — звернення стає лише для перегляду (синій блок «Подано до ДПС … — документ лише для перегляду»), «зберегти» і «видалити» неактивні. Наступний крок — додаткові пояснення або скарга.

Про довідку від агента

Агент не вигадує сум, дат і назв: він бере лише те, що є у вашій базі, а чого бракує — позначає у квадратних дужках і перелічує під текстом. Назви видів діяльності за кодами КВЕД підставляються за класифікатором — звірте їх з витягом. Складання витрачає кредити Oblik+/AI; потрібне право «Oblik+/AI: складання пояснення до зупиненої ПН/РК» — ролі перегляду його не мають.

Чому відрізняється від інших програм

У багатьох програмах пояснення і копії документів готуються окремо від накладної: потрібно вручну переписати її реквізити, перевести кожен скан в окремий файл установленого формату і пронумерувати додатки. Тут усе робиться з накладної, файли додаються як звичайні вкладення, а сервіс сам формує кожен файл пакета й перевіряє його структуру до відправки.