Коригування призначення запасів

Для чого ця сторінка

Документ фіксує зміну податкового призначення запасів: товар купили з податковим кредитом для оподатковуваних операцій, а використали в іншій діяльності (звільненій, необʼєктній тощо). Тоді на ПДВ, який колись взяли в кредит, нараховують компенсуюче податкове зобовʼязання. Документ рахує цей ПДВ за рядками (кількість × ціна придбання × 20 %) і при проведенні робить проводку Дт 6431 — Кт 6442.

Розділ меню «ПДВ» → «Зміна податк. призначення (запаси)». Для транспортно-заготівельних витрат є окремий документ — «Коригування призначення ТЗР».

Список документів

Заголовок «Зміна податкового призначення (запаси)» показує кількість документів. Поруч — кнопка «+ Новий». Відбір — «Усі організації» (поки ви його не змінювали, діє організація за замовчуванням із шапки).

Колонки: «№» (з позначкою «I», якщо документ перенесено з 1С), «Дата», «Організація», «Причина», «ПДВ компенсація» (заповнюється при проведенні), іконки проведення і вкладень. Праворуч у рядку — «×» (видалити непроведений документ; у проведеного неактивний). Документ відкривається подвійним кліком. Сортування і колонки — див. «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Назва вгорі: «Зміна податкового призначення (запаси)» і номер. Загальна будова сторінки — у статті «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки».

1. Основні дані

• «Організація», обовʼязкове — підставляється організація за замовчуванням; після збереження не змінюється.
• «№ документа» — можна не заповнювати («авто»).
• «Дата», обовʼязкове — дата і час; на неї ставиться проводка.
• «Причина коригування», обовʼязкове, щонайменше 3 символи — наприклад, «товар переведено у звільнену діяльність».

2. Рядки

Кнопка «+ додати номенклатуру» (на непроведеному документі; потрібна обрана організація) відкриває вікно підбору з залишками на дату документа; галочками можна обрати кілька позицій одразу (див. «Підбір номенклатури і послуг у документ»). Кожна обрана позиція стає рядком: кількість 1, «Ціна придбання» — собівартість з залишків (якщо відома), «Старе призначення» — призначення з останнього надходження цієї номенклатури (якщо його немає — «для оподатковуваних операцій»), «Нове призначення» — порожнє.

Колонки: «#», «Номенклатура», «К-сть», «Ціна придбання» (без ПДВ), «Старе призначення», «Нове призначення» (вибір із довідника податкових призначень: для оподатковуваних, звільнених, експортних операцій, не обʼєкт оподаткування тощо), «×» — прибрати рядок. На проведеному документі зʼявляється колонка «ПДВ компенсація», а під таблицею — «ПДВ до компенсації разом».

3. Коментарі та вкладення

«Коментар» і файли (див. «Вкладення: файли до документів і карток»).

Права колонка і плашка дій

Права колонка: «Заповнення документа» (обовʼязкові — організація, дата, причина і хоча б один рядок), «Звʼязані документи», «Історія документа». Блоку «Повʼязані дії» немає.

У рядку назви — «проведено» / «не проведено» і «дт-кт». Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «провести» (неактивна на новому документі — «Спершу збережіть» — і коли немає рядків; на проведеному замість неї — «розпровести»), «видалити» (неактивна на новому і проведеному). Друку немає. Повідомлення про помилку зʼявляється під блоками документа.

Як оформити

1. «+ Новий». Перевірте організацію і дату, впишіть «Причина коригування».
2. «+ додати номенклатуру» — позначте товари, що змінили призначення.
3. У кожному рядку вкажіть кількість, перевірте ціну придбання і старе призначення, оберіть нове.
4. Натисніть «зберегти» — документ отримає номер.
5. Натисніть «провести».

Що змінюється в обліку

При проведенні для кожного рядка з ПДВ більше нуля:

Проводка	Сума	Що означає
Дт 6431 — Кт 6442	кількість × ціна придбання × 20 %	компенсуюче податкове зобовʼязання; аналітика — номенклатура рядка

• Ставка в рядках — 20 %; змінити її у формі не можна.
• Проводка однакова для будь-якого напрямку зміни: документ завжди нараховує компенсацію, а кредит за зворотного переходу (зі звільненої в оподатковувану діяльність) не відновлює.
• Податкова накладна «на себе» не створюється, реєстри ПДВ і декларація з ПДВ автоматично не змінюються.
• Залишки і собівартість товару документ не змінює.

«розпровести» прибирає проводки документа.

Чому документ може не зберігатись чи не проводитись

• Не заповнені «Причина коригування» (менше 3 символів), «Нове призначення» чи номенклатура; кількість нуль або менше.
• «Немає позицій для проведення».
• «Спочатку розпровести для редагування» — проведений документ не змінюється; «Спочатку розпровести» — проведений не видаляється.
• Дата документа під забороною змін (сторінка «Закриття місяця») — проводку не буде створено.
• Немає права на такі документи в організації.