Податкове призначення активів

Для чого ця сторінка

Документ «Податкове призначення НА» фіксує, для яких операцій з погляду ПДВ використовується необоротний актив — основний засіб, нематеріальний актив чи малоцінка, — і змінює це призначення на картці активу. Коли актив переходить в операції, що не оподатковуються ПДВ (звільнені, не обʼєкт оподаткування), документ може нарахувати компенсуючі зобовʼязання від залишкової вартості. Коли актив повертається в оподатковувані операції — відновити податковий кредит.

Сторінка відкривається з меню «Необоротні активи» → «Дії» → «Податкове призначення».

Список документів

Заголовок — «Податкове призначення НА». Праворуч — кнопка «+ Новий документ» і загальна кількість документів («Усього: …»).

Рядок відборів під заголовком:

• «Усі організації» — організація. Поки ви її не змінювали, діє організація за замовчуванням із шапки.
• Статус — «Усі статуси», «Проведені», «Чернетки».
• Дати «з — по» — період документів. Порожні поля — діє період за замовчуванням із шапки.

Колонки таблиці: «№», позначка проведення (зелена галочка — проведено, червона — ні), «Дата», «Організація», «Підстава», «Активів» (скільки рядків у документі), «ПДВ разом» (сума коригування ПДВ; рядки з «без ПДВ-коригування» не рахуються).

Видалені документи у списку не показуються. Кнопок дій у рядку немає — документ відкривається подвійним кліком. Сортування і налаштування колонок — як в усіх списках, див. статтю «Списки документів і довідників: сортування, колонки, ширина».

Документ: що де

Заголовок нового документа — «Нова зміна податкового призначення НА», збереженого — «Податкове призначення НА» з номером. Документ складається з трьох пронумерованих блоків, праворуч — колонка з прогресом заповнення, звʼязаними документами й історією, внизу — плашка дій. Загальне про блоки, праву колонку і кнопки — у статті «Документ на екрані: блоки, права колонка і кнопки».

1. Основні дані

• «Організація» (обовʼязково) — лише організації, де ви маєте право створювати такі документи. Зміна організації очищає таблицю активів. Після першого збереження організацію змінити не можна.
• «Дата» (обовʼязково) — дата документа, нею датуються проводки.
• «Підстава (подія)» — довільний текст, наприклад, «передача у негосподарську діяльність». Не обовʼязкове; показується в колонці «Підстава» списку.

Номер окремо не вводиться: він присвоюється автоматично при першому збереженні.

2. Активи

Кнопка «+ додати активи» у заголовку блоку (на непроведеному документі) відкриває вікно «Вибір активів»:

• відбори «Пошук (назва / інв. №)», «Вид активу» (усі, «ОЗ», «НМА», «МШП/МНМА»), «Підрозділ» і «МВО (працівник)»;
• колонки «Вид», «Інв. №», «Назва», «Підрозділ», «МВО», «Первісна»;
• клік по рядку ставить або знімає галочку; галочка в заголовку позначає всі рядки, що видно за відбором;
• внизу — «обрано N», «додати обрані» і «скасувати»; закрити вікно — «закрити».

У вікні — активи організації в станах «В експлуатації», «На складі (не введено)», «На консервації», «У тривалому ремонті». Списані й продані не пропонуються; уже додані в документ — теж.

Колонки таблиці активів:

Колонка	Що означає
«№»	номер рядка
«Актив»	вид, інвентарний номер і назва
«Призначення (було)»	поточне призначення з картки активу; у проведеного документа — яким воно було до проведення. «—» — на картці не задано
«Нове призначення»	список: «Для оподатковуваних операцій», «Для звільнених операцій», «Не обʼєкт оподаткування», «Для експортних операцій (0% ПДВ)», «Для мікс-діяльності». Новий рядок отримує «Не обʼєкт оподаткування»
«Залишкова»	первісна вартість мінус знос — береться з картки в момент додавання рядка, можна виправити. Для малоцінки підставляється 0 — впишіть суму самі
«% ПДВ»	20, 14, 7 або 0; за замовчуванням 20
«Сума ПДВ»	порожнє поле — сума рахується сама (залишкова × %), розрахунок видно сірим; впишіть суму, щоб задати її вручну
«Коригування»	«без ПДВ-коригування» (за замовчуванням), «компенсуючі зобовʼязання (198.5)» або «відновлення кредиту»
«Примітка»	довільний текст до рядка
«×»	видаляє рядок

Під таблицею — «Разом ПДВ-коригування:»: сума ПДВ рядків, у яких обрано коригування.

Зверніть увагу: новий рядок має «без ПДВ-коригування». Якщо не обрати вид коригування, проведення змінить лише призначення на картці, без жодної проводки.

3. Коментарі та вкладення

Поле «Коментар» і файли документа. Вкладення працюють як в усіх документах — див. статтю «Вкладення: файли до документів і карток».

Права колонка

• «Заповнення документа» — прогрес лише по обовʼязкових полях: організація, дата і хоча б один актив.
• «Повʼязані дії» у цього документа немає.
• «Звʼязані документи» і «Історія документа» — після першого збереження.

Рядок статусу і плашка дій

У рядку назви — позначка «проведено» / «не проведено» і кнопка «дт-кт» з проводками документа.

Нижня плашка: «назад», «до списку», «зберегти», «провести» (на проведеному — «розпровести»), «видалити». Друкованої форми в документа немає.

• «зберегти» і «провести» неактивні, поки не обрано організацію, немає жодного рядка або в якомусь рядку не вибрано нове призначення.
• На новому документі «провести» зберігає і проводить одразу; «видалити» неактивна з підказкою «Спершу збережіть документ».
• На проведеному документі поля закриті для змін, «зберегти» неактивна, а кнопки «видалити» немає — спершу розпроведіть.

Повідомлення про помилку зʼявляється червоним текстом під документом. Незбережені зміни зберігаються як чернетка — див. «Незбережені зміни: чернетка документа і картки».

Як оформити

Актив переходить в операції без ПДВ (звільнені, негосподарські)

1. Відкрийте «Необоротні активи» → «Податкове призначення» і натисніть «+ Новий документ».
2. Перевірте організацію і дату, за бажанням заповніть «Підстава (подія)».
3. Натисніть «+ додати активи», знайдіть активи за назвою, підрозділом чи МВО, позначте їх і натисніть «додати обрані».
4. У кожному рядку оберіть «Нове призначення», перевірте «Залишкова» і «% ПДВ», у колонці «Коригування» оберіть «компенсуючі зобовʼязання (198.5)». Перевірте «Сума ПДВ».
5. Натисніть «провести». Перевірте проводки кнопкою «дт-кт».

Актив повертається в оподатковувані операції — так само, але «Нове призначення» — «Для оподатковуваних операцій», а «Коригування» — «відновлення кредиту».

Лише змінити позначку на картці без ПДВ — залиште «без ПДВ-коригування».

Порада: залишкова вартість береться з картки в момент додавання активу в документ. Щоб вона враховувала знос за попередні місяці, спершу закрийте ці місяці (крок «Амортизація» на сторінці «Закриття місяця»), а потім додавайте активи.

Що змінюється в обліку

Проводки — по кожному рядку, де обрано коригування і сума ПДВ більша за нуль:

«Коригування»	Проводка	Сума
«компенсуючі зобовʼязання (198.5)»	Дт 6431 — Кт 6442	«Сума ПДВ» рядка
«відновлення кредиту»	Дт 6442 — Кт 6431	«Сума ПДВ» рядка
«без ПДВ-коригування»	проводки немає	—

Аналітика проводок — сам актив.

Крім проводок, проведення ставить нове призначення в поле «Податкове призначення (ПДВ)» на вкладці «Рахунки обліку» картки активу. Старе призначення документ запамʼятовує.

Чого документ не робить:

• не складає податкову накладну — якщо вона потрібна, оформіть її окремо (див. «Податкові накладні (вихідні)»);
• не переносить суму в декларацію з ПДВ — рядки компенсуючих зобовʼязань у декларації заповнюються вручну;
• не перераховує накопичену амортизацію.

«розпровести» видаляє проводки і повертає на картки попереднє призначення.

Чому документ може не зберігатись чи не проводитись

• Неактивні «зберегти» і «провести» — не обрано організацію, немає рядків або в рядку не вибрано «Нове призначення».
• «Актив рядка N з іншої організації» — актив належить не тій організації, що в документі.
• «Актив рядка N не знайдено» — картку активу видалено.
• Дата під забороною змін — «Період захищено від змін: дата заборони — …». Дата заборони встановлюється на сторінці «Закриття місяця». Діє лише тоді, коли документ робить проводки: документ лише з «без ПДВ-коригування» проводиться і в такому періоді.
• Документ проведено — змінити його можна лише після «розпровести».
• Немає права на створення чи проведення в цій організації — кнопки неактивні або сервер відмовить.

Сервіс не перевіряє, чи організація платник ПДВ, чи нове призначення відрізняється від старого і в якому стані актив: відповідальність за вибір — на бухгалтері.